39. Основные участники страховых отношений; страхова~пели – юридические и физические лица, име~ страховой интерес и вступающие в отношения со страхе ком в силу закона или на основе двустороннего соглаш оформленного договором страхования. В удостоверение з: ченного договора страхователь получает страховое свиде ство (полис), в котором оговорены правила страхования, чень страховых рисков, размер страховой суммы и стра~ премии (взноса), порядок изменения и прекращения догм и прочие условия, регулирующие отношения сторон; страховщики – юридические лица любой, определенно конодательством организационно-правовой формы, име~ государственное разрешение (лицензию) на проведение о ций страхования, ведающие созданием и расходовал средств страхового фонда. Страховщиками могут выступаз сударственные страховые организации, акционерные стра~ общества (чаще всего), общества взаимного страхования l рестраховочные компании. значительный объем операций на страховом рынке с ствляют страховые посредники, к которым относятся страховые агенты – физические или юридические действующие от имени и по поручению страховшика в со ствии с предоставленными полномочиями. Страховые l представляют интересы одной страховой компании и по~ за свою работу комиссионное вознаграждение. Крупные ховщики имеют, как правило, достаточно разветвленну~ страховых агентов; страховые брокеры – юридические или физические зарегистрированные в установленном порядке в качестве принимателей, осуществляющие независимую посреднич деятельность по страхованию от своего имени и предста щие интересы страхователя либо страховщикд.
40. В наст вр в РФ различ: государственное и негосуд-е. Вместе с тем страхование вкл-ет 2 формы: социальное страх-е, собственно ст-е. Соц ст-е – система отн-ий с пом кот формир-ся и исполь-ся фонды ден ср-в для материал обесп-я членов об-ва не участв-х в обществ труде по болезни, старости, в случае потери кормильца, по безработице и др. Соц ст-е подр-ся: гос-ое соц ст-е, кот гарантир-ся конституцией, негос-е, поощеряемое кон-ей. Собственно ст-е связано с чрезвычайными непредвид событиями.
По объекту ст-я разл след виды: личное, имуще-е, стра-е ответственности. Ст-е м осущ-ся как в добровол так и обяз формах. Обязатель ст-е произв-ся за счет ср-в бюджета и за счет ср-в страхователей. К сфере обяз ст-я отн-ся: 1.ст-е им-ва гр-н, 2.должност лиц тамож органов, 3.от риска радиоцион ущерба в след-ии черноб катастрофы, 4.мед и науч раб-в на случай инфициров-я СПИДом, 5.пассажиров на возд, ж/д, морском, автомоб тр-те, 6.военностуд-х и воен-обяз-х и составы ОВД, 7.сотрудников гос налог службы, 8.раб-в пр-ий с особо опасными усл-ми работы, 9.обяз мед ст-е гр-н.
Личное ст-е связано с имуще-ми интересами гр-н. Выд-ют: страх-е жизни, от несч сл-ев, болезни, мед ст-е. Имущ-ое ст-е защищает интересы, связ с владением с пользованием, рспоряжением им-ва. Его подр-ют: 1.риск утраты, недостачи, повреждения им-ва, 2.риск ответст-ти по обяз-м возник-дим в след причинения вреда физни, здоровью или им-ву др. лицу, 3.риск убытков от предпр деят-ти за-за нарушения своих обяз-в или изс-я условий этой деят-ти по независ-м от пред-ия обст-ам.
Ст-е ответ-ти в отл от им-го и личного зацицает интересы страхователя. Ущерб за него возм-ет ктрах компания. Страхователю гарнт-ся выплаты за ущерб причиненный в след действия или бездействия страхователя, к нему м отнести:1.стр-е отв-ти заемщика за непогашение кредита, 2.го-ой ответ-ти владельцев тан ср-в, 3.отв-ти за кач-во пр-ции, 4.отв-ти работодателей и т.д.
41. Страховщиком тб только юр лицо, цель ст компании – принятие на ст-е риска связ с интересами др лица. Ст орг-ия созд-ся искл-но в целях осущ-я ст деят-ти. На право осущ-я ст деят-ти Росстрахнадзор выдает лицензию. Отн-я м/ страх-ом и стр-лем регул-ся договором страхвания. Договор ст-я вкл-ет перечень стр рисков при наступлении кот возн-ет ояз-ть ст-щикапризвести страх выплату на усл-ях и порядке, предусм-х договором. В договор вкл перечень исключений: возд-е ядер взрыва, радиации, воен действий, нар-х волнений, изъятие, конф-ция или арест застрах им-ва по распор-ю гос органов.
Перстраховочные орг-ции – особ-ть их деят-ти - клиентами мб толькотолько страховцики и часть отв-ти по принятым на себя обяз-вам страховщик передает др стр-щику. В договоре перестр-я уч-ют 2 стороны: страх об-во, передающее риск – цедент и стр об-во, прнимаюцее риск – перестраховщик – цессионарий. Процесс передачи риска в перестраховании наз цедированием. Риск м дробиться, т.е. передаваться 2, 3 лицу – ретроцессия.
Страховые ассоциации созд-ся для защиты интересов страховщиков, уч-ют в резрешении разл споров, возник-щих по договору страхования и дают прав оценку.
Страховой пул – добровол объед-еи страховщиков не явл-ся юр лицом и созд-ся на основе соглашения м/ ними на усл-ях солидарной ответ-ти за испол-е обяз-в по договорам страхования заключенных от имени уч-ков страх пула.
42. Рос страх орг-ии м заниматься инвестированием страх резервов. Рзмещение страх резервов осущ-ся на принципах возвр-ти, прибыльности, лиувидности и деверсификации – наличие широкого круга объектов инвестиций с целью сниж реска и обесп-я большей устойчивости инв портфеля страховщика. Стр орг-ям предоставлен широкий спектр напр-ий инвест-я страх ср-в: гос цб 20%, цб субъектов РФ 10%, депозиты 50%, цб АО 40%, недвиж им-во 40%, вал ценности 10%, ден наличность 3%. 80% страх резервов дб инвестировано на терр РФ. Производ, торговопосреднич, биржевая, банк деят-ть им запрещена.
43. Регулирующая ф-ция гос-ва страх деят-ти прояв-ся через принятие закон актов, устан-е отд категорий гр-н обяз страхования, устан-е налог льгот стр компаниям, создание првового мех-ма, обеспеч-го надзор за деят-тью страх орг-ций. К осн ф-ям Росстрахнадзора отн-ся: выдача страховщикам лицензий на осущ-е страх деят-ти, осущ-ет контроль за обоснованностью страх тарифов, устан-ет правила формирования и размецения страх резервов.
44. В условилх демократии одной из важнейших саставны тей финансовой системы государства являются территор ные Финансы, которые охватывают территориальные бю! (в Российской Федерации – это собственно республиканс составе РФ, краевые, областные и окружные бюджеты, б~ ты районов, городов, поселков, сельских поселений) и ф сы субъектов хозяйствования, используемые для удовлез ния территориальных потребностей.
Территориальные финансы обеспечивают финансиро Широкого круга мероприятий, связанных с социально-ку~ ным и коммунально-бытовым обслуживанием населения.
Ы Таким образом, террнториольные фииансы – это ~ а эконотиеских отношений, посредствол~ которой рас дяе~ися и )герерасиределяется иоциональиьа доход на экот , ское п соцшиьиое развитие террпторий. ~
Дусе в большей мере функции регулирования этих прот переходят от центральных уровней государственной вла территориальным. Поэтому роль территориальных фин усиливается, а сфера их использования расширяется. 'Вел Через территориальные финансы государство активнс ~ водит социальную политику. На основе предоставления ~ ~ ториальным органам власти средств для их бюджетов осу~ ш ляется финансирование муниципального народного обр :, кия, здравоохранения, коммунального обслуживания н ния, строительства и содержания дорог. При этом круг ф сируемых мероприятий расширяется~За счет средств те~
помощью территориальных финансов государство с ствляет выравнивание уровней экономического и социа. развития территорий, которые в результате исторически~ графических, военных и других условий отстали в своем мическом и социальном развитии от других районов с1 Для преодоления такой отсталости разрабатываются реги ные ирограммы. Средства на их осуществление формирую счет источников доходов бюджетов соответствующих адм~ ративно-территориальных единиц, а также налогов выш щих бюджетов.
45. Главная составная часть территориальных финан~ региональные бюджетыВ совремснных условиях все в болыцей степени терр~ альные органы власти призваны обеспечить комплексно витие регионов, пропорциональное развитие производст~ и непроизводственной сфер на подведомственных террит Значительно возрастает их координационная функция в .' мическом и социальном развитии территорий.'Жи факто
Другая важная часть территориальных финансов – ства субъектов хозяйствоватя'. финансовые ресурсы предприятий, находяшихся в му~ пальной собственности (как правило, его коммунальные приятия); финансовые ресурсы предприятий, фирм, организаци пользуемые ими на финансирование социзльно-культур. жилищно-коммунальных объектов.' Для социальной подд
Ещо одной важной частью территориальных фшявляются территориальные внебюджетные фонды. Ис- ками их формирования служат добровольные взносы пр~ ятий и населения, специальные сборы и др. Внебюдя фонды чаще всего имеют целевое назначение.
46. 1.собственные, 2.регулирующие. 1 ср-ва, кот прн-т субъекту полн или в твердо-фиксир доли на пост или долговрем основе. 1 вкл: налоги, сборы, д-ды от прватизации, в т.ч. от продажи земли, квартир, ср-ва за польз-е недрами, прир р-ми, отч-я от федер налогов в твердой доли на пост основе. Ст налога на прбыль 35%, 13% в федер б-т, 22 в мест, 11 в край и в город. НДС: 75% в федер б-т, 32 в город 2 в краевой б-т.
2 – совок-ть ден ср-в, пердаваемых из вышестоящ в нижестоящ с целью урегулир-я, сбаланс-ия их р-дов и д-дов. 2 сост: 1.дотации и субвенции, 2.ср-ва, получ из вышестоящ б-та по взаим расчетам и из фонда фин поддержки, 3.отчисления от федер и регион налогов а) отч-я от налога на прибыль, б) от НДС и акцизов, в) от подох налога с физ лица.