Для запуска производства строительно-монтажных работ домов необходимы инвестиции в размере 9 419 520 рублей с учётом НДС.
| Строительная линия | 9 419 520 |
| Подручные инструменты для строительства | 25 000 |
| Автомобили грузовые, грузоподъёмностью до(5) тонн (газели и им аналогичные) | 804 000 |
| Подъёмники мачтовые строительный 0,5 тонн | 3 000 |
| Закуп проектов домов и чертежей | 4 000 000 |
| Кран КС-35719–05–02 Автокран | 4400000 |
| Станок для резки арматуры ТСС PA-28 | 187520 |
7. Финансовый план
Финансовый план разработан в соответствии с российскими нормативными документами:
1. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов. Утверждены Госстроем России, Министерством экономики РФ, Министерством Финансов РФ и Госкомпромом России №17–12/47 от 31.03.1994 г. вторая – редакция; М., 2000.
2. Порядок разработки, согласования, утверждения и состав обоснований инвестиций в строительство предприятий, зданий и сооружений/ Свод правил (СП 11–101–95) / Издание официальное. Утверждено Минстроем России от 30.06.95 №18–63. М.: Минстрой России, 1995.
7.1 Налоговое окружение проекта
Таблица 8.1. Налоговое окружение проекта
| Наименование налогов, уплачиваемых предприятием | Ставка, % | Налогооблагаемая база | Период начисления, дней | Льготы, основание |
| Единый социальный налог | 26.5% | Фонд заработной платы | 30 | нет |
| НДС | 18% | Добавленная стоимость | 30 | нет |
| Налог на имущество | 2.2% | Стоимость имущества | 30 | нет |
| Налог на прибыль | 24% | Разница между доходами и расходами предприятия | 30 | нет |
7.2 Денежные потоки
Приток денежных средств в проекте складывается из доходов от продажи домов.
Доходы от продажи определяются как разница между валовой выручкой и затратами на производство.
Отток денежных средств складывается из капитальных затрат и формирования оборотного капитала.
Калькуляция себестоимости строительства домов приведена в табл. 8.2.
Таблица 7.2. Калькуляция себестоимости строительства домов
| Наименование статей затрат | Затратыв мес, руб. | 2007 год, квартал | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||
| 13–15 | 16–18 | 19–21 | 22–24 | |||||||
| 1 | Затраты на Строительство | |||||||||
| Окна | 104 136,37 | 2 154 056 | 4 308 112 | 6 031 357 | 8 616 225 | |||||
| Двери | 64 640,92 | 1 337 095 | 2 674 189 | 3 743 865 | 5 348 378 | |||||
| Кровля | 463 664,03 | 9 590 870 | 19 181 739 | 26 854 435 | 38 363 479 | |||||
| Отделочные работы | 54 237,29 | 1 121 896 | 2 243 792 | 3 141 308 | 4 487 583 | |||||
| Заработная плата Строителям и сварщикам | 359 740 | 1 079 220 | 1 079 220 | 1 079 220 | 1 079 220 | |||||
| Арматура | 1 458 000 | 1 093 500 | 2 187 000 | 3 061 800 | 4 374 000 | |||||
| Затраты на электроэнергию и электроды | 283 671 | 212 753 | 425 506 | 595 708 | 851 012 | |||||
| Общепроизводственные расходы – работа по плитам перекрытия | 100 000 | 75 000 | 150 000 | 210 000 | 300 000 | |||||
| 2 | Затраты на производство Пенополистирола (2 линии) | |||||||||
| Затраты на Сырьё ПСВ | 4 188 834,00 | 3 141 626 | 6 283 251 | 8 796 551 | 12 566 502 | |||||
| Зароботная плата | 332 000,00 | 249 000 | 498 000 | 697 200 | 996 000 | |||||
| Общепроизводственные расходы | 107 333,63 | 80 500 | 161 000 | 225 401 | 322 001 | |||||
| 3 | Затраты на производство Бетона | |||||||||
| Затраты на сырьё Цемент | 561 512,25 | 421 134 | 842 268 | 1 179 176 | 1 684 537 | |||||
| Затраты на сырьё Керамзит | 1 711 862,00 | 1 283 897 | 2 567 793 | 3 594 910 | 5 135 586 | |||||
| Затраты на Бетонные добавки | 664 961,97 | 498 721 | 997 443 | 1 396 420 | 1 994 886 | |||||
| Заработная плата | 67 000,00 | 50 250 | 100 500 | 140 700 | 201 000 | |||||
| 13–15 | 16–18 | 19–21 | 22–24 | |||||||
| Общепроизводственные расходы (бетонный завод) энергозатраты | 4 149,60 | 3 112 | 6 224 | 8 714 | 12 449 | |||||
| Общие расходы | ||||||||||
| Транспортные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| ЕСН | 0,271 | 373 565 | 454 662 | 519 540 | 616 856 | |||||
| Коммерческие | 100 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 | 300 000 | |||||
| Амортизация | 1 274 110 | 1 274 110 | 1 274 110 | 1 274 110 | ||||||
| Итого без НДС | 24 340 305 | 45 734 811 | 62 850 416 | 88 523 823 | ||||||
| НДС | 0,18 | 3 753 998 | 7 507 997 | 10 511 196 | 15 015 994 | |||||
| Итого с НДС | 28 094 303 | 53 242 808 | 73 361 612 | 103 539 817 | ||||||
| с учетом инфляции | Инфляция затрат | 1,14 | 1,17 | 1,20 | 1,23 | |||||
| Итого с инфляцией | 27 747 948 | 53 509 729 | 75 420 499 | 108 884 303 | ||||||
| НДС 18% | 4 994 631 | 9 631 751 | 13 575 690 | 19 599 175 | ||||||
| Итого с НДС | 32 742 578 | 63 141 480 | 88 996 189 | 128 483 477 | ||||||
Таблица 7.3. Калькуляция себестоимости строительства домов
| Наименование статей затрат | Затратыв мес, руб. | Годы и месяцы проекта | ||||||||
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | |||||||
| 25–36 | 37–48 | 49–60 | 61–72 | |||||||
| 1 | Затраты на Строительство | |||||||||
| Окна | 104 136,37 | 34 464 899 | 34 464 899 | 34 464 899 | 34 464 899 | |||||
| Двери | 64 640,92 | 21 393 514 | 21 393 514 | 21 393 514 | 21 393 514 | |||||
| Кровля | 463 664,03 | 153 453 915 | 153 453 915 | 153 453 915 | 153 453 915 | |||||
| Отделочные работы | 54 237,29 | 17 950 334 | 17 950 334 | 17 950 334 | 17 950 334 | |||||
| Заработная плата Строителям и сварщикам | 359 740 | 4 316 880 | 4 316 880 | 4 316 880 | 4 316 880 | |||||
| Арматура | 1 458 000 | 17 496 000 | 17 496 000 | 17 496 000 | 17 496 000 | |||||
| Затраты на электроэнергию и электроды | 283 671 | 3 404 048 | 3 404 048 | 3 404 048 | 3 404 048 | |||||
| Общепроизводственные расходы – работа по плитам перекрытия | 100 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | |||||
| 2 | Затраты на производство Пенополистирола (2 линии) | |||||||||
| Затраты на Сырьё ПСВ | 4 188 834,00 | 50 266 008 | 50 266 008 | 50 266 008 | 50 266 008 | |||||
| Зароботная плата | 332 000,00 | 3 984 000 | 3 984 000 | 3 984 000 | 3 984 000 | |||||
| Общепроизводственные расходы | 107 333,63 | 1 288 004 | 1 288 004 | 1 288 004 | 1 288 004 | |||||
| 3 | Затраты на производство Бетона | |||||||||
| Затраты на сырьё Цемент | 561 512,25 | 6 738 147 | 6 738 147 | 6 738 147 | 6 738 147 | |||||
| Затраты на сырьё Керамзит | 1 711 862,00 | 20 542 344 | 20 542 344 | 20 542 344 | 20 542 344 | |||||
| Затраты на Бетонные добавки | 664 961,97 | 7 979 544 | 7 979 544 | 7 979 544 | 7 979 544 | |||||
| Заработная плата | 67 000,00 | 804 000 | 804 000 | 804 000 | 804 000 | |||||
| Общепроизводственные расходы (бетонный завод) энергозатраты | 4 149,60 | 49 796 | 49 796 | 49 796 | 49 796 | |||||
| Общие расходы | ||||||||||
| Транспортные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| ЕСН | 0,271 | 2 467 422 | 2 467 422 | 2 467 422 | 2 467 422 | |||||
| Коммерческие | 100 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | |||||
| Амортизация | 5 096 440 | 5 096 440 | 5 096 440 | 5 096 440 | ||||||
| Итого без НДС | 354 095 294 | 354 095 295 | 354 095 295 | 354 095 295 | ||||||
| НДС | 0,18 | 60 063 975 | 60 063 975 | 60 063 975 | 60 063 975 | |||||
| Итого с НДС | 414 159 270 | 414 159 270 | 414 159 270 | 414 159 270 | ||||||
| с учетом инфляции | Инфляция затрат | 1,35 | 1,47 | 1,59 | 1,71 | |||||
| Итого с инфляцией | 478 028 648 | 520 520 083 | 563 011 519 | 605 502 954 | ||||||
| НДС 18% | 86 045 157 | 93 693 615 | 101 342 073 | 108 990 532 | ||||||
| Итого с НДС | 564 073 804 | 614 213 699 | 664 353 592 | 714 493 486 | ||||||
Таблица 7.4. Калькуляция себестоимости строительства домов
| Наименование статей затрат | Затратыв мес, руб. | Годы и месяцы проекта | ||||||||
| 2012 | 2013 | 2014 | 2015 | |||||||
| 73–84 | 85–96 | 97–108 | 109–120 | |||||||
| 1 | Затраты на Строительство | |||||||||
| Окна | 104 136,37 | 34 464 899 | 34 464 899 | 34 464 899 | 34 464 899 | |||||
| Двери | 64 640,92 | 21 393 514 | 21 393 514 | 21 393 514 | 21 393 514 | |||||
| Кровля | 463 664,03 | 153 453 915 | 153 453 915 | 153 453 915 | 153 453 915 | |||||
| Отделочные работы | 54 237,29 | 17 950 334 | 17 950 334 | 17 950 334 | 17 950 334 | |||||
| Заработная плата Строителям и сварщикам | 359 740 | 4 316 880 | 4 316 880 | 4 316 880 | 4 316 880 | |||||
| Арматура | 1 458 000 | 17 496 000 | 17 496 000 | 17 496 000 | 17 496 000 | |||||
| Затраты на электроэнергию и электроды | 283 671 | 3 404 048 | 3 404 048 | 3 404 048 | 3 404 048 | |||||
| Общепроизводственные расходы – работа по плитам перекрытия | 100 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | |||||
| 2 | Затраты на производство Пенополистирола (2 линии) | |||||||||
| Затраты на Сырьё ПСВ | 4 188 834,00 | 50 266 008 | 50 266 008 | 50 266 008 | 50 266 008 | |||||
| Зароботная плата | 332 000,00 | 3 984 000 | 3 984 000 | 3 984 000 | 3 984 000 | |||||
| Общепроизводственные расходы | 107 333,63 | 1 288 004 | 1 288 004 | 1 288 004 | 1 288 004 | |||||
| 3 | Затраты на производство Бетона | |||||||||
| Затраты на сырьё Цемент | 561 512,25 | 6 738 147 | 6 738 147 | 6 738 147 | 6 738 147 | |||||
| Затраты на сырьё Керамзит | 1 711 862,00 | 20 542 344 | 20 542 344 | 20 542 344 | 20 542 344 | |||||
| Затраты на Бетонные добавки | 664 961,97 | 7 979 544 | 7 979 544 | 7 979 544 | 7 979 544 | |||||
| Заработная плата | 67 000,00 | 804 000 | 804 000 | 804 000 | 804 000 | |||||
| Общепроизводственные расходы (бетонный завод) энергозатраты | 4 149,60 | 49 796 | 49 796 | 49 796 | 49 796 | |||||
| Общие расходы | ||||||||||
| Транспортные расходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| ЕСН | 0,271 | 2 467 422 | 2 467 422 | 2 467 422 | 2 467 422 | |||||
| Коммерческие | 100 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | 1 200 000 | |||||
| Амортизация | 5 096 440 | 5 096 440 | 5 096 440 | 5 096 440 | ||||||
| Итого без НДС | 354 095 295 | 354 095 295 | 354 095 295 | 354 095 295 | ||||||
| НДС | 0,18 | 60 063 975 | 60 063 975 | 60 063 975 | 60 063 975 | |||||
| Итого с НДС | 414 159 270 | 414 159 270 | 414 159 270 | 414 159 270 | ||||||
| с учетом инфляции | Инфляция затрат | 1,83 | 1,95 | 2,07 | 2,19 | |||||
| Итого с инфляцией | 647 994 390 | 690 485 825 | 732 977 260 | 775 468 696 | ||||||
| НДС 18% | 116 638 990 | 124 287 449 | 131 935 907 | 139 584 365 | ||||||
| Итого с НДС | 764 633 380 | 814 773 274 | 864 913 167 | 915 053 061 | ||||||
7.3 Коммерческая эффективность инвестиций