Смекни!
smekni.com

Аналіз та дослідження стану міжнародного туризму і розробка проектних рішень (стр. 25 из 26)


Таблиця 4

Витрати на облаштування приміщень та території

Назва витрат Ціна за одиницю Кількість одиниць Загальна сума
Столи 250 6 1500
150 12 1800
100 100 300
Лавки 35 24 840
60 12 720
Стільці 54 5 270
Ліжка 130 33 4290
Тумби 20 зо 600
Вішалки 15 14 210
Світильники 25 16 400
Люстри 23 14 322
Електроплити 730 2 1460
Водонагрівач 393 1 393
Пилосос 373 2 746
Холодильне обладнання 1930 1 1930
Скатертини 23 14 322
Рушники 10 14 140
Обереги 10 28 280
Писанки 5 16 80
Плетені доріжки 14 12 168
8 30 240
Столові прилади 3 45 135
2,5 44 ПО
1,2 45 54
Декоративний посуд 25 14 350
9 34 306
4 зо 120
Посуд 30 8 240
22 5 ПО
18 4 72
Фіранки 5 52 260
Ковдри 35 30 1050
Інші витрати 6,5 40 260
3,2 40 128
10,4 40 416
Лампочки 0,7 30 21
0,6 15 9
Ліхтар 130 12 1560
Пісок 0,01 1300 13
Цемент 0,03 640 19
Озеленення території 300
Разом 22876

Розрахунок собівартості наданих послуг і сум, що направляються до бюджету, здійснюється по мірі надання послуг за статтями калькуляції. Тури, що надаються мають різну структуру витрат, тому собівартість розраховується для кожного туру окремо.

Собівартість туру літнього сезону визначається виходячи з чотиримісячної завантаженості комплексу:

1. Сировина і матеріали:

• продукти харчування для ЗО туристів і 9 працівників комплексу з розрахунку 11грн. на туриста і 7 грн. на працівника на добу, що в місяць складатиме: (30*11+9*7)* 122=47946 грн.;

• господарчі засоби та інструменти за 4 місяці дорівнюють 120 грн.

2. Комунальні послуги:

• вода; при санітарній нормі витрачання води 20 л на добу на особу і кількості туристів 30 осіб і 12 працівників комплексу технологічне використання води за місяць складає: 122* (20*(30+9):1000)=95 куб. м. При ціні 1 м куб. води 0,4 грн. витрати на воду в грошовому вимірі складуть

95*0,4=38 грн. за 4 місяці;

- електроенергія на технологічні цілі; при вартості 1 кВт/час - 0,18 грн.:

Ел=(П1хТ1+П2хТ2+...+ПпхТп)*0,18*К , де ПІ, 2, її - потужність приладів; ТІ, 2 п - тривалість використання на добу; К - кількість днів у періоді;

Ел = (1,4*2+0,1*10+3,6*10+0,1*24+0,5*6+7*5)* 0,18*122= 1761 грн.

3. Паливо на технологічні цілі.

Витрати при користуванні автотранспорту для постачання продуктів харчування тощо. При дальності рейсу на 60-80 км, частоті 15 рейсів на місяць, нормі 20 л на 100 км і ціні палива 1,8 грн. за літр - витрати на паливо за 4 місяці складуть:

П=(15х80х20: Ю0)х1,8*4=1728 грн.

Комплекс сплачуватиме 40% цих витрат (при об'єднанні транспортної інфраструктури), що становитиме 690 грн.

4. Витрати на оплату праці.

Фонд зарплати за 4 місяці становить 12800 грн. Відрахування у фонди соціального страхування і в Пенсійний фонд складають 37,5% від фонду зарплати і дорівнюють 4800 грн.

5. Амортизація ;у перший рік роботи комплексу підприємство працює 7 місяців, на які припадає 58,4 % відрахувань, тому за перший рік амортизаційні відрахування складають 9157 грн. У зв'язку з нерівномірною завантаженістю комплексу у різні сезони на літній період віднесено 75% відрахувань, що дорівнюють 6868 грн.

6. Витрати на маркетинг - 3600 грн.

7. Оплата послуг охоронної служби, консультанців з організації культурних програм тощо - 5000 грн.

8. Розрахунки з бюджетом - 670 грн.

Всього витрати за 4 місяці складуть 884296 грн., за добу відповідно-690,9 грн. Тому собівартість одного ліжкодня літнього сезону складає-23 грн.

Аналогічним чином розраховується собівартість путівки на мисливські і рибальські тури та дитячі культурноосвітні і краєзнавчі тури зимового та весняного періоду. Результати відображено у таблиці :


Таблиця 5

Розрахунок собівартості зимових турів

Назва витрат Сума витрат
Мисливські тури Дитячі тури
Харчування 3500 12800
Зарплата 1310 7920
Комунальні послуги 117 620
Паливо 315 860
Нарахування на зарплату 491 2970
Амортизація 763 763
Маркетинг 200 600
Послуги консультантів з організації турів - 1640
Розрахунки з бюджетом 48 310
Разом витрати на 350 ліжкоднів 6720
Разом витрати на 1600 ліжкоднів 30772
Собівартість 1 дня туру 19 19

Для більш детального відображення фінансового стану підприємства 'Херсонський хуторок"надані наступні документи:

1. Звіт про витрати та збитки за І рік роботи за місяцями (див. таб. 6)

2. Прогноз прибутків та витрат за II рік роботи за кварталами (див. таб. 7)

3. Баланс діяльності підприємства (див. таб. 8)


Таблиця 6

Звіт про витрати та прибутки туристичного комплексу " Херсонський хуторок"

Назва показника червень_ -липень ;s Серпень Т; с вересень : жовтень \ І листопад грудень Всього
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Валова виручка від реалізації 42450 43790 43790 42450 10716 13452 6720 203368
ПДВ 20 % - - - - 1786 2242 1120 5148
Виручка від реалізації 42450 43790 43790 42450 8930 11210 5600 198220
Позареалізаційні доходи 500 500 500 500 1100 1400 1850 6350
Витрати на виробництво: 20481 20940 20940 20481 7090 9290 4780 104002
Продукти харчування 11434 11872 11872 11434 2741 3896 1952 55201
Заробітна плата 3200 3200 3200 3200 1730 2450 960 17940
Паливо 172 173 173 172 112 149 102 1053
Комунальні послуги 443 458 458 443 183 205 120 2310
Амортизація 1717 1717 1717 1717 763 763 763 9157
Нарахування на заробітну плату 1200 1200 1200 1200 649 919 360 6728
Інші розрахунки з бюджетом 165 170 170 165 72 98 63 903
Послуги консультантів 1250 1250 1250 1250 590 560 210 6360
Маркетингові витрати 900 900 900 900 250 250 250 4350
Позареалізаційні витрати - - - - 850 960 1250 3060
Валовий прибуток 22469 23350 23350 22469 2090 2360 1420 97508
База оподаткування 22469 23350 23350 22469 2090 2360 1420 97508
Податок на прибуток 6741 7005 7005 6741 627 708 426 29253
Чистий прибуток в т. ч. : 15728 16345 16345 15728 1463 1652 994 68255
% за кредит 501 501 501 501 501 501 501 3507
Повернення кредиту 32493

Таблиця 7 Прогноз прибутків та збитків на другий рік роботи за кварталами

Назва показника 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всього
Валова виручка від реалізації 3456 58290 130030 32431 224207
ПДВ (20%) 576 2640 - 5405 8621
Виручка від реалізації послуг 2880 55650 130030 27026 215586
Позареалізаційні доходи 700 500 1500 4565 7265
Витрати на виробництво 2452 31881 62361 22083 118777
Позареалізаційні витрати 400 - - 3008 3408
Валовий прибуток 728 24269 69169 6500 100666
База оподаткування 728 24269 69169 6500 100666
Податок на прибуток 218 7281 20751 1950 30200
Чистий прибуток 510 16988 48418 4550 70466
Зростаючим підсумком 68765 85753 134171 138722 138722

Таблиця 8