Аналіз та дослідження стану міжнародного туризму і розробка проектних рішень (стр. 26 из 26)

Прогнозуємо и її баланс діяльності туристичного комплексу "Херсонський хуторок"

Актив	1 рік	2 роки	3 роки
1	2	. 3	4
1. Основні засоби
Основні засоби	104648	104648	104648
Амортизація	9157	11446	11446
Всього по розділу 1	113805	116094	116094
2. Запаси і витрати
Виробничі запаси і готова продукція	-	-	-
Обігові витрати	16620	5250	5870
Всього по розділу 2	16620	5250	5870
3. Грошові кошти
Розрахунки з дебіторами	2280	2890	3260
Грошові кошти	31879	51377	52010
Всього по розділу 3	34159	54267	55270
Баланс	164584	175611	177234
Пасив
1. Джерела залучених коштів
Статутний фонд	91268	91268	91268
Амортизаційний фонд	9157	11446	11446
Прибуток	32255	70467	71640
Всього по розділу 1	132680	173181	174354
2. Довгострокові пасиви
Довгострокові кредити банків	-	-	-
Всього по розділу 2	-	-	-
3. Розрахунки та інші пасиви
Короткострокові кредити	30000	-	-
Розрахунки з кредиторами:
- за товари, роботи, послуги	1420	1920	2300
- з бюджетом	484	510	580
Всього по розділу 3	31904	2430	2880
Баланс	164584	173181	177234

Точка беззбитковості розраховується для кожного окремого виду послуг. Необхідні дані та результати розрахунку точки беззбитковості та запасу фінансової міцності наведені в таблиці 9:

Таблиця 9

Вхідні дані та результати розрахунку точки беззбитковості та запасу фінансової міцностіBE 1

Назвапоказника	І Іозначка	Літній тур	Мисливський тур	Дитячий тур
		1	2
Постійні витрати, грн.	ПВ	35680	3244	17972
Змінні витрати, грн.	ЗВ	13	10	8
Ціна за осободень, грн.	ц	48	25	22
Точка беззбитковості	BE	^	S
осободнів	1019	216	1284
грн.	ВЕг	48912	5400	28248
Об'єми реалізації	ОР
осободнів	3660	350	1600
грн.	ОРг	1 756,80	8750	35200
Запасфінансовоїміцності	ЗФМ
осободнів	2641	134	316
грн.	ЗФМг	126768	3350	6952

ПВ

Ц

ПВ 1

Ц 1 - ЗВ 1

BE 2 =

ПВ 2

35680 48 - 13

3244

Ц 2 - ЗВ 2 25-10

ЗВ

= 1019 осободнів

= 216 осободнів

BE 3 =

ПВ З

17972

= 1284 осободнів

Ц 3 - ЗВ 3 22 8 Точка беззбитковості у гривнях розраховується за формулою:

ВЕг = Ц * BE

ВЕг І = Ц 1 * BE 1 = 48 * 1019 = 48912 грн ВЕг 2 = Ц 2 * BE 2 = 25 * 216 = 5400 грн ВЕг 3 = Ц 3 * BE 3 = 22 * 1284 = 28248 грн

Запас фінансової міцності розраховується за формулою виходячи з запланованого об'єму реалізації путівок за формулою:

ЗФМ = ОР - BE

ЗФМ [ = ОР\-ВЕ\ = 3660 - 1019 =2641 осоіїодшв

ЗФМ 2 = ОР 2 - BE 2 = 350 - 216 = 134 особоЫт

ЗФМ 3 - ОР 3 - BE 3 = 1600 - 1284 = 316 ocoSodnie

Запас фінансової міцності у гривнях розраховується за формулою:

ЗФМг = Ц * ЗФМ ЗФМгІ = ЦІ* ЗФМ\ = 48*2641 = 12676&?/ж ЗФМг 2 = ЦІ * ЗФМ 2 = 25 * 134 = 3350 грн ЗФМг 3 = ЦЪ * ЗФМ 3 = 22 * 316 = 6952 грн

Таким чином підприємство може зменшувати обсяги реалізації максимум на 126768грн, 3350грн і 6952грн відповідно, подальше зменшення об'ємів продажу призведе до збитків

Графічне зображення точки беззбитковості наведене на малюнку 3.

Витрати, грн

50000 -

40000

30000 -

20000 "

10000 -

і 0000 20000 30000 40000 50000 60000

70000

Виручка від реалізації, грн

Мал. 3. Графік точки беззбитковості турів літнього сезону

Витрати,

тис. грн.

so

Виручка від реалізації, тис. гри

Мал. 4. Графік точки беззбитковості мисливських турів

Витрати,

тис. грн. 25 ^-

Виручка від Мал. 5. Графік точки беззбитковості дитячих турів реалізації, тис. грн.

Виходячи з показника середньорічного прибутку термін окупності витрат становитиме:

В 120068

О = — = —----------=1,7 року , де

П 69361

В - витрати на реалізацію проекту

П - середньорічний прибуток

О - термін окупності

Але через сезонну нерівномірність отримання прибутку інвестована у

проект сума коштів окупиться вже за один рік і чотири місяці (див. табл. 7).

8. Оцінка ризику

В ході підготовки цього розділу було проаналізовано можливість виникнення ситуацій, що можуть негативно вплинути на роботу комплексу "Херсонський хуторок": ринковий ризик, ризик невиконання зобов'язань, ризик втрати майна, ризик втрати часу, ризик нещасного випадку, ризик поганої погоди під час відпочинку туриста, ризик капіталовкладень, та політичний ризик.

Ризик капіталовкладень пов'язаний з інфляцією та змінами цін на матеріали на момент реалізації проекту. Політичний ризик особливо суттєвий через ЗЕД, що передбачає деяку залежність від урядової політики інших країн та України. Ці ризики не залежать від діяльності керівництва комплексу "Херсонський хуторок". Але загальна тенденція до стабілізації економічного та політичного розвитку України дає надію на створення сприятливих умов для розвитку приватного підприємництва. Заплановані такі заходи з попередження впливу ризиків. Ринковий (інноваційний) ризик - потужна реклама та інші маркетингові заходи, постійне підвищення якості обслуговування забезпечать постійний зріст ринку для нашого туристичного продукту. Введення нових послуг у майбутньому дозволить здійснити більш міцне проникнення на ринок.

Ризик втрати часу (затримки з приїздом, збої у завантаженні) - в обов'язки голови туристичного відділу входить збір і аналіз інформації щодо

запланованого об'єму надання послуг, складання графіків приїзду туристів, постійний контроль за їх виконанням. Також у разі погреби передбачається надання допомоги туристам з приїздом у місце розміщення. Крім того суворо виконуватиметься графік профілактичного ремонтного обслуговування будівель, що дозволить запобігти аварійних ситуацій. Ризик втрати майна (пожежа, крадіжка) - будівлі комплексу оснащені системами пожежної та охоронної сигналізації, а також забезпечуватиметься охорона території.

Ризик невиконання партнером зобов'язань за контрактом - при укладанні контрактів складатиметься протокол про наміри, де вказується найбільший термін внесення змін і матеріальна відповідальність у випадку відмови від підписання контракту, в контракті будуть обумовлені штрафні санкції. Крім того, провадитиметься ретельний відбір партнерів на основі аналізу їх фінансового стану. Щодо ризику невиконання з боку комплексу "Херсонський хуторок", то добра організація технологічного процесу, ретельний контроль за роботою персоналу і виконанням контрактів дозволять виконати свої обов'язки перед туристами. Крім того, згідно законодавства України буде укладено договір про страхування відповідальності суб'єктів туристичної діяльності за ненадання чи надання не в повному обсязі туристичних послуг.

Ризик нещасного випадку - обов'язковий інструктаж з техніки безпеки. контроль за виконанням правил безпеки, медичне обслуговування. Крім того. здійснюватиметься обов'язкове страхування туристів (медичне та від нещасного випадку). А також передбачене страхування дитячих груп у зимовий період. Ризик поганої погоди під час відпочинку туриста - цей ризик не залежить від діяльності керівництва, і в українській страховій практиці страхування такого ризику не здійснюється. Але іноземні туроператори при організації туру можуть провадити страхування туристів на випадок поганої погоди

БЛОК-СХЕМА РІШЕННЯ ЗАДАЧІ

Додаток 9

ПВ

% А Ц

% А З В

t t

0 В op = ВМ/ П

0 R п= R Р/ П

П Ііі= 1R/ П

0 В ти = ПВ/ П

% Д Пор=0 Вор* % ДОР

% А Пц = 0 В ц * % АЦ

% А Пз в =0 В з в* % АЗВ

% А Пп в =0 В пв* %АПВ

ВР

ЗВ

\4-

% А 0 Р

% А П В

V⁷

Вихідні дані Умовні позначки:

ВМ — валова маржа

ВР — виручка від реалізації

ПВ — постійні витрати

ЗВ — зміні витрати

П — прибуток

% ДІД — відсоткова зміна ціни

% ДОР — відсоткова зміна об'єму

реалізації % ДЗВ — відсоткова зміна змінних

витрат

% ДПВ — відсоткова зміна постійних

витрат ОВор — сила операційного важеля за

об'ємом реалізації ОВц — сила операційного важеля

за ціною ОВзв — сила операційного важеля

за змінними витратами ОВпв — сила операційного важеля

за постійними витратами