Важнейшим показателем деятельности гостиничного предприятия является объем продаж услуг. Он определяется по периодам планирования на основании данных маркетинговых исследований и с учетом структуры номерного фонда. В таблице 3.2 приведен план продаж гостиницы «Северная Европа» разряда 3 звезды. Заключительным этапом в разработке плана деятельности гостиницы является расчет планируемой суммы издержек. Целесообразно рассчитать отдельно постоянные и переменные затраты. Расчеты постоянных и переменных затрат представлены в таблицах 3.3, 3.4.
| Приток денежных средств | Общий объем | январь | февраль | март | апрель | май | июнь | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| Номерной фонд (загрузка 59,4%) | 13336950 | 266550 | 307260 | 672240 | 1170330 | 1018110 | 1376040 | 1294590 | 1070850 | 1656720 | 1641150 | 1821690 | 1041480 |
| Кафе | 12279030 | 151440 | 395700 | 665230 | 1002120 | 1258770 | 1235100 | 1271160 | 1259820 | 1249170 | 1287750 | 1256520 | 1256250 |
| Баня | 518790 | 16470 | 14880 | 49380 | 47790 | 49380 | 47790 | 49380 | 49380 | 47790 | 49380 | 47790 | 49380 |
| Дополнительные услуги | 227100 | 5490 | 4950 | 21960 | 21240 | 21960 | 21240 | 21960 | 21960 | 21240 | 21960 | 21240 | 21960 |
| Интернет | 80790 | 1710 | 1860 | 4320 | 7230 | 6300 | 8220 | 7860 | 6420 | 10020 | 9960 | 10950 | 5970 |
| Всего приток | 26442660 | 441660 | 724650 | 1413130 | 2248710 | 2354520 | 2688390 | 2644230 | 2407710 | 2984940 | 3010200 | 3158190 | 2375040 |
Таблица 3.2
План продаж мини –гостиницы «Северная Европа» разряда 3 звезды в первом периоде
Таблица3.3
Постоянные затраты в 1 периоде, руб
| Наименование | Сумма за первый период | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь |
| Арендная плата за землю | 882080 | 220520 | 0 | 0 | 220520 | 0 | 0 | 220520 | 0 | 0 | 220520 | 0 | 0 |
| Лицензии | 72000 | 72000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Страхование | 179280 | 89640 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 89640 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Коммунальные услуги | 183600 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 | 15300 |
| Реклама | 322164 | 80541 | 0 | 0 | 80541 | 0 | 0 | 80541 | 0 | 0 | 80541 | 0 | 0 |
| Интернет-линии | 43200 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 | 3600 |
| Заработная плата | 5344650 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 | 445387,5 |
| Налог на имущество | 514854 | 0 | 0 | 0 | 171618 | 0 | 0 | 171618 | 0 | 0 | 171618 | 0 | 0 |
| Земельный налог | 33696 | 0 | 0 | 0 | 11232 | 0 | 0 | 11232 | 0 | 0 | 11232 | 0 | 0 |
| Амортизация основных фондов | 4642876 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 | 386906,3 |
| Итого | 12218400 | 1313895 | 851193,8 | 851193,8 | 1335105 | 851193,8 | 851193,8 | 1424745 | 851193,8 | 851193,8 | 1335105 | 851193,8 | 851193,8 |
Таблица 3.4
Переменные затраты в 1 периоде
| Наименование | Сумма за первый период | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь |
| Прачечная | 415920 | 25440 | 23670 | 30330 | 35160 | 34140 | 37290 | 37260 | 34560 | 40590 | 41160 | 42480 | 33840 |
| Продукты для ресторана | 3053850 | 37860 | 98940 | 160800 | 250530 | 314700 | 308790 | 312790 | 310970 | 310300 | 321930 | 314130 | 312090 |
| Электроэнергия | 26460 | 570 | 600 | 1410 | 2370 | 2070 | 2700 | 2580 | 2100 | 3270 | 3270 | 3570 | 1950 |
| Средства для уборки | 45660 | 960 | 1050 | 2460 | 4080 | 3570 | 4650 | 4440 | 3630 | 5670 | 5640 | 6150 | 3360 |
| Итого | 3541890 | 64830 | 124260 | 195000 | 292140 | 354480 | 353430 | 357070 | 351260 | 359830 | 372000 | 366330 | 351240 |
3.2.1 Выбор организационной структуры управления нового предприятия. «Северная Европа»