31.Финансовые ресурсы кредитных организаций: источники, виды и направления использования
К кредитным организациям относят банковские и небанковские кредитные учреждения (страховые фонды и т.д.). Кредитными организациями являются специфические учреждения, потому что с одной стороны они привлекают денежные средства, а с другой стороны удовлетворяют потребности юридических и физических лиц в финансовых ресурсах и определенных услугах.
ЦБ является регулятором кредитной системы, имеет особый независимый статус и функции:
- государственные функции (выполняет бесплатно, либо с минимальными затратами)
- коммерческие функции (банковские операции и сделки)
Операции ЦБ, связанные с выполнением государственных функций:
- разработка и проведение совместно с Правительством РФ денежно-кредитной политики
- эмиссия наличных денег
-организация налично-денежного обращения (осуществляется с помощью платежной системы)
- рефинансирование кредитных организаций
- установление правил расчета
- управление золотовалютными резервами
- осуществляет государственную регистрацию кредитных учреждений, выдает лицензию и осуществляет надзор
Операции ЦБ, связанные с осуществлением банковских операций и сделок:
- предоставление кредитов банкам
- покупка и продажа ценных бумаг
- покупка и продажа иностранной валюты
- проведение расчетных, кассовых, депозитных операций
Эти операции проводятся на комиссионной основе и взимается плата по тарифам, который устанавливает сам ЦБ.
Уставной капитал и все имущество ЦБ является федеральной собственностью, но юридически и финансово банк независим.
Финансовая независимость ЦБ проявляется в том, что:
- банк осуществляет свои расходы за счет собственных доходов
- не отвечает по обязательствам государства
- государство не отвечает по обязательствам ЦБ
Прибыль ЦБ определяется как разница междусуммой доходов по банковским операциям и сделкам банка, доходов от участия в капиталах кредитных организаций и расходов.
После утверждения банком годового финансового отчета по прибыли (утверждает Наблюдательный Совет во главе с Кудриным А.Л.) 50% всей прибыли перечисляется в Федеральный Бюджет, а оставшаяся прибыль делится на 2 части:
- операции по государственному регулированию (не облагается налогами)
- операции, связанные с коммерческой деятельностью (облагаются налогами отдельные банковские операции и доходы, полученные по ним)
Коммерческий Банк
Источники формирования финансовых ресурсов
В момент создания:
- собственные средства (капитал, который включает в себя уставной капитал и другие фонды (резервный фонд и др.)
- привлеченные средства
Собственные средства:
- уставной капитал
- резервный капитал
- нераспределенная прибыль прошлых лет
Привлеченные средства:
- остатки на текущих счетах, расчетных счетах (по ним доход не выплачивается)
- депозиты (банковские счета, на которых деньги хранятся и по которым выплачивается процентный доход)
Финансы кредитных организаций – это денежные доходы, поступления, накопления являющиеся собственными для банков и НКО (небанковские кредитные организации), то есть это часть их собственных средств.
В доходы банка включаются:
- начисленный и полученный процент по вкладам
- комиссионная плата по оказанию банком клиенту услуг по открытию, ведению и обслуживанию различных счетов
- за выдачу наличных денег
- за инкассацию
- за проведение факторинговых, форфейтинговых и лизинговых операций
- плата за гарантии
- за консалтинг (информационные, консультационные услуги)
- доходы за проведение трастовых операций
- за обслуживание банком функций агентов валютного контроля
- операции с ценными бумагами
Расходы:
1. связанные с осуществлением банковской деятельности
- начисление и уплачивание процентов по счетам, в том числе до востребования, по расчетным и текущим счетам предприятий и организаций, по срочным вкладам и по межбанковским кредитам
- расходы, связанные с операциями с ценными бумагами
- расходы, связанные с инкассацией
- расходы по операциям с драгоценными металлами
- операционные расходы
2. связанные с хозяйственной деятельностью
- амортизационные отчисления
- арендная плата
- эксплуатационные расходы
- канцелярские расходы
3. связанные с созданием условий осуществления банковских операций
- расходы, связанные с изготовлением и внедрение платежных средств (пластиковые карты, дорожные средства)
- расходы, связанные с телеграфом, почтой и элементами связи
- расходы по оплате расчетно-кассовых и вычислительных процессов
- расходы по обучению сотрудников
4. связанные с имиджем банка:
- расходы на рекламу
- командировки
- оплата аудита
- отчисления в резервы, которые создаются в соответствии с требованием ЦБ (резерв по возможным потерям по ссудам, по возможному обесцениванию ценных бумаг)
5. - на содержание аппарата банка
- оплата труда
- ЕСН
Факторы, влияющие на прибыль банка:
1. соотношение расходов и доходов банка
2. средний уровень процентных ставок по кредитам (средняя доходность по активным операциям)
3. средний уровень ставок по депозитам
4. размер собственного капитала банка
5. структура кредитного портфеля
Прибыль делится на:
- операционную – разница между доходами полученными и уплаченными
- прибыль по операциям с ценными бумагами
- прибыль от неоперационной деятельности
Направления использования:
1. резервный фонд
2. налоги в бюджет (налог на прибыль, на имущество, на землю)
3. взнос в агентство по страхованию вкладов
4. распределение оставшейся прибыли утверждается на Собрании акционеров:
- часть идет в резервный фонд (фонды банка)
- часть идет в фонд накопления (расширение филиальной базы, бонусы)
- оставшаяся часть идет на пополнение уставного капитала и выплаты дивидендов акционерам
32.Финансовые ресурсы домохозяйств: источники, виды, направления
В настоящее время 60% мирового национального богатства принадлежит домохозяйствам (граждане, работники, владельцы капиталов).
Роль в экономике:
1. формируют потребительский спрос
2. представляют факторы производства
3. сберегают часть формируемого в экономике часть совокупного дохода, приобретая финансовые и нефинансовые активы
Признаки:
- составляют люди
- объединены общими родственными связями (как правило)
- проживают совместно
- имеют общий бюджет (совместный вклад всех членов домохозяйства: в одних – деньги, в других – форма домашнего труда)
Домохозяйство – это группа лиц совместно принимающих общие решения.
Финансы домохозяйств – это система формирования, движения и использования денежных доходов.
Задачи финансовых ресурсов домохозяйств:
- обеспечивают жизнедеятельность человека и воспроизводство человеческого капитала
- осуществляют трансформацию сбережений в инвестиции
- участвуют в формировании бюджетных, кредитных и страховых ресурсов
Взаимодействие финансов домохозяйств с другими звеньями:
1. с государством с одной стороны – движение налогов и платежей, а с другой – государственные выплаты (з/п бюджетникам, пенсии, социальные трансферты)
2. с нефинансовым сектором (коммерческие предприятия) – домохозяйства предоставляют трудовые ресурсы, а предприятия выплачивают з/п и премии)
3. с коммерческими банками – домохозяйства размещают деньги на депозитах, а получают кредиты, проценты по вкладам и дивидеды по ценным бумагам
Доходы домохозяйств:
1. доходы в денежной форме
2. доходы в натуральной форме
По источникам поступлений:
- з/п +премии + поощрения
- трансферты, пособия, стипендии
- доход от предпринимательской деятельности
- доход от операций с собственным имуществом и денежными накоплениями в кредитной сфере
Виды з/п с начислениями и доплатами:
1. начисленная з/п по сдельным расценкам
2. выплата за работу в особых условиях
3. доплата за сверхурочные работы и в работу в ночное время
4. премии и единовременные поощрения
5. плата за выслугу лет
6. оплата ежегодных и дополнительных отпусков
7. доходы от участия в прибыли (дивиденд по акциям)
8. командировочные расходы и подъемные (при переезде в другой город)
9. стоимость выданной специальной одежды и обуви
Социальные выплаты:
1. пенсии
- по старости
- по инвалидности (1-2 группа – 75% от з/п, 3 группа – 30% от з/п)
- по случаю потери кормильца (оставшиеся на иждивении несовершеннолетние подростки)
- за выслугу лет
- социальные премии тем, кто не имеет право на пенсию по старости
2. социальные пособия:
- по беременности и родам
- встали на учет на ранних сроках
- при рождении ребенка
- ежемесячные пособия на ребенка
- ежемесячные пособия по уходу за ребенком (на ребенка возрастом более 1,5 года)
- пособие по больничным листам (временно нетрудоспособные)
Доход от предпринимательской деятельности:
1. от собственности (сдача в аренду)
2. от вложений в финансово-кредитные институты
3. от инвестиций в финансовые инструменты
4. от инвестиций в производственный капитал
5. прочие доходы от теневой экономики
Если 1,2,3 группы дохода являются средством пассивного предпринимательства, то 4-ый наиболее важен для общества и эти доходы возникают в продуктивной деятельности.
Расходная часть домохозяйств:
1. обязательные платежи (налоги сборы, коммуникационные платежи, выплата кредитов, страховые платежи)