Управление кредитными рисками в комерческом банке (стр. 3 из 13)

Из-за потенциально опасных последствий кредитного риска важно провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны переоцениваться, так как им свойственно изменяться [14, с.124].

Кредиты, предназначенные организациям, более разнообразны и объемны по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам. Ниже, в

таблице 1, приведены возможные виды кредитных рисков и источников их происхождения [25, с.64].

Безусловно, приведенная классификация видов кредитных рисков не является исчерпывающей, а является лишь одной из возможных. Однако эта классификация источников кредитного риска достаточно четко показывает, что предоставление банками кредитов – это сложный финансовый механизм, который далеко выходит за рамки оценки только финансовых возможностей заемщика.

Таблица 1 - Источники происхождения и виды кредитных рисков

Наименование риска	Характеристика источника происхождения риска
1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком
объективный (финансовые возможности)	неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных потоков поступлений или за счет продажи активов
субъективный (репутация)	репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом мире, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства
юридический	недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования
2. Риск, связанный с предметом залога
ликвидности	невозможность реализации предмета залога
конъюнктурный	возможное обесценение
гибели	уничтожение предмета залога за время действия кредитного договора
3. Системный риск	изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовой состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)

Таблица 1 дает характеристику источников происхождения рисков.

1.3 Цели, задачи и этапы управления банковскими рисками

Цели и задачи управления банковскими рисками в значительной степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле являются: регулирование условий конкуренции между банками со стороны Банка России и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Банка России; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками.

Для снижения потерь от возможного возникновения каких-либо негативных для банка ситуаций и увеличения возможной выгоды от них банки проводят определенные мероприятия по управлению рисками. Это позволяет максимально подготавливать банк к преодолению угроз, сформированных как внутренними, так и внешними для банка факторами.

Эффективное управление уровнем банковского риска должно решать ряд задач – от отслеживания риска до его стоимостной оценки. Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно изменяется из-за динамического характера внешнего окружения банка. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами, оценивать качество собственных активов и пассивов.

Банки предпринимают меры к минимизации своих рисков, что необходимо для их выживания и развития. Минимизация рисков – это борьба за снижение потерь, что достигается путем эффективного управления рисками. Управление включает: предвидение рисков, определение их вероятностных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь [35].

Управление рисками включает три ключевых направления: распознавание, оценка уровня риска и принятие решений в области риска. Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, т.е. минимизация рисков.

Процесс банковского управления рисками включает следующие элементы:

- ответственность руководителей и сотрудников банка за принятие и

выполнение четких механизмов управления рисками;

- экономическое стимулирование снижения рисков;

- координируемый контроль рисков по всем подразделениям и службам

банка;

- наблюдение за эффективностью процедур управления рисками;

- прогнозирование возможных ситуаций, способных принести убытки.

Процесс управления рисками представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 - Этапы процесса управления рисками

1.4 Международный опыт управления банковскими рисками

Переход банковской системы на применение Международных стандартов финансовой отчетности предполагает использование и международного опыта управления рисками.

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, то оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений.

При всех существующих различиях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления [30].

Важнейшими элементами западных систем управления рисками являются:

- четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

- создание специальных групп управления рисками, не зависимых от

коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения,

ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным

директором банка, руководитель подразделения кредитных рисков –

перед директором по кредитам, т.е. перед членами высшего

руководства банка;

- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их

соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по

отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности информирования руководства банка о

рисках. Такая информация, как правило, представляется ежедневно,

особенно по рыночным рискам;

- создание специальных немногочисленных групп для всех типов

риска по управлению, не зависимых от коммерческих подразделений

банка;

- регулярная проверка аудиторами, не зависящими от коммерческих

служб банка, всех элементов системы контроля, анализа и управления

рисками [32].

В целом система управления рисками в банках англосаксонских стран существенно дополняет и усиливает классический контроль.

В последнее время швейцарские банки добились в этой области определенных успехов. Разработанные в швейцарских банках стандарты управления рисками могут служить ориентиром для европейских и российских банков.

В западных банках предусматриваются следующие органы по управлению рисками. Крупные западные банки обычно имеют два комитета по управлению рисками: комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами банка [33].

Кредитование недвижимости является движущим текущим активом в банках. Во втором квартале 2007 года продолжается увеличение внеоборотных кредитов, займов, обеспеченных недвижимостью (в частности, строительства). Эти тенденции сохранятся в третьем квартале. Качество активов банков округа в целом ухудшается быстрее, чем в среднем по стране. Кроме того, последние проверки окружных банков выявили некоторые существенные недостатки в системе управления рисками по кредитованию недвижимости:

- повышенные резервы для кредитов по жилищному строительству,

вместе с тем не заслуживающий доверия план по отдаче ссуд;

- увеличение случаев сомнительной оценки залога;

- дальнейшее отсутствие анализа портфеля и тестирования нынешних

и будущих рыночных условий [31].

Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по кредитному риску, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности и маркетинговый отвечают за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанных с активами и пассивами.

В состав комитета по кредитному риску обычно входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель научно-исследовательского отдела, руководитель подразделения по анализу кредитных рисков, два или более других руководителей банка высшего уровня.

Функциями данного комитета являются:

- разработка и мониторинг состояния политики кредитов и рейтинга

кредиторов;

- разработка критериев для получения новых кредитов;

- разработка стандартов кредитной документации;

- делегирование полномочий по выдаче кредитов;

- установление ограничений на ссуды;

- регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в том числе риска