· Применение резисторов, конденсаторов, полупроводниковых КИ и ШИМ-контроллеров для поверхностного монтажа, что позволит повысить помехоустойчивость ИВЭП, уменьшить габариты печатных плат за счет двустороннего размещения ЭРЭ, повысить плотность монтажа, сократить количество печатных плат и количество связей, выполняемых объемным монтажом;
· Использованием микроконтроллеров и интеллектуальных силовых модулей для организации функций контроля и управления, что позволяет существенно сократить количество ЭРЭ и увеличит надежность.
Применение современных схемотехнических решений, новой элементной базы создает условия для улучшения конструкторско-технологических характеристик модернизируемых ИВЭП, а именно (см. прил. 3):
· снижение массы и габаритов;
· снижение до минимума операции внутриблочного и внутриприборного монтажа;
· снижение количества механически обрабатываемых деталей и, следовательно, трудоемкости изготовления;
· возможность использования современных унифицированных базовых несущих конструкций всех уровней, позволяющих выпускать продукцию с наименьшими затратами.
Анализ потребности промышленности в подобных системах и источниках вторичного электропитания оценивается в 70 тыс. шт. в год.
Конкурентами завода являются несколько предприятий, освоивших производство узкоспециализированных блоков питания (см. прил. 4):
· ОАО «Саратовский завод автономных источников тока» г. Саратов;
· ОАО «Бердский электромеханический завод» г. Бердск;
· ООО «ВИКТА» г. Великий Новгород;
· ГУП ЦНИИ «Гранит» г. Санкт-Петербург».
Цена на источники вторичного электропитания и статические преобразователи напряжения ОАО «Тайфун» на 10 – 15% ниже аналогов конкурентов и составляет:
· Импульсные и линейные источники вторичного питания – 44200,00 рублей;
· Статические преобразователи переменного напряжения – 601941,60 рубль;
· Статические преобразователи постоянного напряжения и приборы (источники) бесперебойного питания – 680160,00 рублей.
Продолжительность инвестиционного проекта производства импульсных и линейных источников вторичного электропитания и статических преобразователей переменного и постоянного тока составляет 7 лет с 1 января 2005 года по 31 декабря 2011 года. Подготовительные работы по проекту – 1 января 2005 года, начало производства планируется на апрель 2005 года. Все расчеты произведены с помощью компьютерной программы ProjectExpert.
Общая стоимость проекта рассчитанная на семь лет – 220 млн. руб., в том числе:
– на введение в строй производственных площадей и инженерных коммуникаций – 75 млн. руб.;
– на приобретение технологического оборудования, технологической подготовки производства, разработки и изготовления нестандартизованных средств измерения, контроля и аттестации продукции – 120 млн. руб.;
– затраты на выполнение ОКР – 25 млн. руб.
Финансирование проекта планируется с использованием долгосрочного кредита.
Первый этап при анализе проекта учет инфляции, который прогнозируется постатейно для основных статей издержек и поступлений.
Таблица 9. Инфляция
| Объект | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год | 6 год | 7 год |
| Сбыт | 5,00 | 4,90 | 4,80 | 4,71 | 4,61 | 4,52 | 4,43 |
| Прямые издержки | 5,00 | 4,90 | 4,80 | 4,71 | 4,61 | 4,52 | 4,43 |
| Общие издержки | 5,00 | 4,90 | 4,80 | 4,71 | 4,61 | 4,52 | 4,43 |
| Зарплата | 5,00 | 4,90 | 4,80 | 4,71 | 4,61 | 4,52 | 4,43 |
| Недвижимость | 5,00 | 4,90 | 4,80 | 4,71 | 4,61 | 4,52 | 4,43 |
Налоги, выплачиваемые при реализации проекта.
Таблица 10. Налоги
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 24% |
| НДС | Добав. Стоимость | Месяц | 18% |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 2,2% |
| ЕСН | Зарплата | Месяц | 36,7% |
Планируемый объем реализации продукции за весь период проекта:
- импульсные и линейные источники вторичного электропитания – 28500 штук;
- статические преобразователи переменного напряжения – 2908 штук;
- статические преобразователи постоянного напряжения и приборы (источники) бесперебойного питания – 3136 штук.
Таблица 11. Планируемый объем реализации продукции
| Продукт | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. |
| Импульсные и линейные источники вторичного электропитания, шт. | 1500,0 | 2000,0 | 3000,0 | 4000,0 | 5000,0 | 5000,0 | 5000,0 |
| Статические преобразователи переменного напряжения, шт. | 8,0 | 50,0 | 250,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 | 650,0 |
| Статические преобразователи постоянного напряжения и приборы (источники) бесперебойного питания, шт. | 8,0 | 40,0 | 240,0 | 712,0 | 712,0 | 712,0 | 712,0 |
С учетом планируемого объема производства рассчитаем выручку от реализации продуктов:
- импульсные и линейные источники вторичного электропитания – 44200,00 рублей;
- статические преобразователи переменного напряжения – 601941,60 рубль;
- статические преобразователи постоянного напряжения и приборы (источники) бесперебойного питания – 680160,00 рублей.
Таблица 12. Выручка от реализации продукции
| Продукт | 2005 г. | 2006 г. | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. |
| Импульсные и линейные источники вторичного электропитания, тыс. руб. | 66300,0 | 132600,0 | 176800,0 | 221000,0 | 221000,0 | 221000,0 | 221000,0 |
| Статические преобразователи переменного напряжения, тыс. руб. | 4815,5 | 30095,0 | 150475,0 | 391235,0 | 391235,0 | 391235,0 | 391235,0 |
| Статические преобразователи постоянного напряжения и приборы (источники) бесперебойного питания, тыс. руб. | 5441,28 | 27206,4 | 163238,4 | 484273,9 | 484273,9 | 484273,9 | 484273,9 |
Суммарные прямые издержки на производство одного источника вторичного питания составляют 14565,00 руб., в том числе материалы и комплектующие – 8810,0 руб., сдельная зарплата – 5280,0 руб., дополнительная заработная плата – 475,0 руб., другие издержки – 2112,0 руб.
Прямые издержки на производство источника вторичного питания.
Таблица 13. Прямые издержки на производство источников вторичного электропитания
| Наименование | Сумма, руб. |
| Материалы и комплектующие | 8810,00 |
| Сдельная зарплата | 5280,00 |
| Дополнительная зарплата | 475,00 |
| Другие издержки | 2112,00 |
| Всего | 16677,00 |
Суммарные прямые издержки на производство статического преобразователя переменного напряжения 269073,00 руб.
Таблица 14. Прямые издержки на производство статического преобразователя переменного напряжения
| Наименование | Сумма, руб. |
| Материалы и комплектующие | 111610,73 |
| Сдельная зарплата | 105600,00 |
| Дополнительная зарплата | 9504,00 |
| Другие издержки | 42358,27 |
| Всего | 269073,00 |
Суммарные прямые издержки на производство статического преобразователя постоянного напряжения и прибора (источника) бесперебойного питания составляет 283523,00 руб.
Таблица 15. Прямые издержки на производство статического преобразователи постоянного напряжения и приборы (источники) бесперебойного питания
| Наименование | Сумма, руб. |
| Материалы и комплектующие | 96536,56 |
| Сдельная зарплата | 125400,00 |
| Дополнительная зарплата | 11286,00 |
| Другие издержки | 50300,44 |
| Всего | 283523,00 |
Общие издержки включают накладные расходы
Таблица 16. Общие издержки
| Название | Сумма, руб. | Платежи |
| Управление | 144000,00 | Ежеквартально, весь проект |
| Общезаводские расходы | 169917,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Цеховые расходы | 13200,00 | Ежемесячно, весь проект |
| ОХР | 139023,00 | Ежемесячно, весь проект |
| Маркетинг | 144000,00 | Ежеквартально, весь проект |
Существует три основных документу, позволяющие рассчитать и анализировать инвестиционный проект (см. Прил. 5):
· прогнозный отчет о прибылях и убытках;
· прогнозный баланс;
· финансовый план.
Обобщающим результативным показателем производственно-финансовой деятельности предприятия и источников финансовых накоплений является прибыль.
Распределение выручки и расходов по укрупненным видам затрат дает возможность оценить все виды прибыли и выполнить глубокий анализ ее слагаемых по данным отчета о прибылях и убытках.
К определению целей анализа показатели финансовых показателей деятельности предприятия следует подходить дифференцировано. Предприятие, обеспечившее получение прибыли от инвестиционной деятельности за отчетный и прогнозируемый период, в процессе выявляет имелись ли возможности обеспечить увеличение прибыли или уменьшение убытков, как конкретно можно добиться использование этих возможностей в текущей деятельности и в перспективе. При убыточной работе перед предприятием стоит задача: определить когда и каким образом можно достичь безубыточности от хозяйственной деятельности, как закрепить эти успехи и можно ли обеспечить получение прибыли и уменьшение влияния финансовых рисков.