За 2008 год структура актива баланса предприятия ухудшилась. Уменьшилась валюта баланса, что явилось средством снижения как внеоборотных активов, так и оборотных активов. Произошел отток денежных средств. Вместе с тем показатель по статье «Запасы и затраты» вырос, что свидетельствует об увеличении производственных запасов. Дебиторская задолженность также возросла, причем более чем в три раза. Уменьшение данной статьи может служить резервом увеличения статьи «Денежные средства» и может повлиять в будущем на снижение статьи «Убытки».
Собственный капитал в 2008 году не увеличился, но заемный капитал уменьшился. Однако превышение заемного капитала над собственным осталось значительным.
Анализируя финансовую устойчивость, видно, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии. Хотя источники формирования превышают запасы и затраты на значительную сумму, это происходит из - за наличия источников средств, снимающих финансовую напряженность.
Анализ ликвидности баланса говорит о том, что с точки зрения возможностей своевременного осуществления расчетов предприятие ОАО «Алгоритм» имеет определенный ряд недостатков: имеется платежный недостаток по погашению краткосрочных обязательств, который в 2008 году еще более увеличился. То есть на предприятие существует несоответствие по срочности в обязательствах и возможности реализации активов.
Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что имущественное положение ОАО «Алгоритм» ухудшилось - в 2008 году выросла статья « Убытки», произошли негативные изменения как в статьях актива, так и пассива баланса.
Финансовое состояние ОАО «Алгоритм» является неустойчивым. В 2008 году появилась вероятность возникновения банкротства через несколько лет, если руководство предприятия серьезно не задумается о способах повышения финансовой устойчивости и мерах по восстановлению платежеспособности предприятия. Также необходимы меры по оптимизации использования имеющихся основных фондов, что позволит уменьшить себестоимость работ, а реализация неиспользуемых основных средств снизит налог на имущество и положительно повлияет на показатели прибыли предприятия.
| АКТИВ БАЛАНСА НА 01.01.2007 | Код стр. | На начало 2007 года | На конец 2007 года |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы ( 04, 05 ) | 110 | 1032 | |
| в том числе: | |||
| организационные расходы | 111 | ||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),иные аналогичные с перечисленными права и активы | 112 | ||
| Основные средства ( 01, 02, 03 ) | 120 | 45751 | 61327 |
| в том числе: | |||
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||
| здания, машины, оборудование и другие основные средства | 122 | 45751 | 61327 |
| Незавершенное строительство ( 07, 08, 61 ) | 123 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения ( 06, 58, 82 ) | 130 | ||
| в том числе: | |||
| инвестиции в дочерние общества | 131 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 132 | ||
| инвестиции в другие организации | 133 | ||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 134 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 135 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 136 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 140 | ||
| Итого по разделу 1 | 190 | 45751 | 62359 |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 5979 | 23781 |
| в том числе | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности ( 10, 15, 16 ) | 211 | 4121 | 21982 |
| животные на выращивании и откорме ( 11 ) | 212 | ||
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы ( 12, 13 ) | 213 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) ( 20, 21, 23, 29, 30, 36, 44 ) | 214 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи ( 40, 41 ) | 215 | 1858 | 1799 |
| товары отгруженные ( 45 ) | 216 | ||
| расходы будущих периодов ( 31 ) | 217 | ||
| прочие запасы и затраты | 218 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям ( 19 ) | 220 | 1613 | 9302 |
| Дебиторская задолженность ( платежи по которой ожидаются более чем через12месяцев после отчетной даты) в том числе: | 230 | 10322 | 33348 |
| покупатели и заказчики ( 62, 76, 82 ) | 231 | 10322 | 33348 |
| векселя к получению ( 62 ) | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ(78) | 233 | ||
| авансы выданные ( 61 ) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты ) | 240 | ||
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики ( 62, 76, 82 ) | 241 | ||
| векселя к получению ( 62 ) | 242 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ(78) | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал ( 75 ) | 244 | ||
| авансы выданные ( 61 ) | 245 | ||
| прочие дебиторы | 246 | ||
| Краткосрочные финансовые вложения ( 58, 82 ) | 250 | ||
| в том числе: | |||
| инвестиции в зависимые общества | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | ||
| Денежные средства | 260 | 31122 | 232781 |
| в том числе: | |||
| касса ( 50 ) | 261 | ||
| расчетный счет (51 ) | 262 | 31122 | 232781 |
| валютный счет ( 52 ) | 263 | ||
| прочие денежные средства ( 55, 56, 57 ) | 264 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу 2 | 290 | 49036 | 299212 |
| 3. УБЫТКИ | |||
| Непокрытые убытки прошлых лет ( 88 ) | 310 | 145320 | 121333 |
| Убыток отчетного года | 320 | ||
| Итого по разделу 3 | 390 | 145320 | 121333 |
| БАЛАНС ( СТРОКИ 190 + 290 + 390 ) | 399 | 240107 | 482904 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало 2007_ года | На конец 2007 года |
| 4. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставной капитал (85) | 410 | 20 | 20 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 76637 | 76637 |
| Резервный капитал (86) | 430 | ||
| в том числе | |||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонды накопления (88) | 440 | ||
| Фонд социальной сферы (88) | 450 | ||
| Целевые финансирования и поступления (96) | 460 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 480 | ||
| Итого по разделу 4 | 490 | 76657 | 76657 |
| 5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (92, 95) | 510 | ||
| в том числе | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | ||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные пассивы | 513 | ||
| Итого по разделу 5 | 590 | 0 | 0 |
| 6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (90, 94) | 610 | ||
| в том числе | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | ||
| прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | ||
| в том числе | |||
| поставщики и подрядчики (60, 75) | 621 | 19029 | |
| векселя к уплате (60) | 622 | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | ||
| по оплате труда (70) | 624 | 1347 | 9123 |
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 625 | 643 | 3758 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 48624 | |
| авансы полученные (64) | 627 | 97436 | 300743 |
| прочие кредиторы | 628 | 5944 | 4948 |
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | ||
| Расходы будущих периодов (83) | 640 | ||
| Фонды потребления (88) | 650 | ||
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | 39051 | 39051 |
| Итого по разделу 6 | 690 | 163450 | 406247 |
| БАЛАНС ( СТРОКИ 490 + 590 + 690 ) | 699 | 240107 | 482904 |
| АКТИВ БАЛАНСА НА 01.01..2008г. | Код стр. | На начало 2008 года | На конец 2008 года |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 1032 | 1032 |
| в том числе: | |||
| организационные расходы | 111 | ||
| патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы | 112 | ||
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 61327 | 59747 |
| в том числе: | |||
| земельные участки и объекты природопользования | 121 | ||
| здания, машины, оборудование и другие основные средства | 122 | 61327 | 59747 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 123 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (06, 58, 82) | 130 | ||
| в том числе: | |||
| инвестиции в дочерние общества | 131 | ||
| инвестиции в зависимые общества | 132 | ||
| инвестиции в другие организации | 133 | ||
| займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев | 134 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 135 | ||
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 136 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 140 | ||
| Итого по разделу 1 | 190 | 62359 | 60779 |
| 2. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 23781 | 24939 |
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | 211 | 21982 | 23140 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | ||
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13) | 213 | ||
| затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) | 214 | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | 215 | 1799 | 1799 |
| товары отгруженные (45) | 216 | ||
| расходы будущих периодов (31) | 217 | ||
| прочие запасы и затраты | 218 | ||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) | 220 | 9302 | 18309 |
| Дебиторская задолженность (ппатежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | 33348 | 106983 |
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | 33348 | 106983 |
| векселя к получению (62) | 232 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | ||
| авансы выданные (61) | 234 | ||
| прочие дебиторы | 235 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) | 240 | ||
| в том числе: | |||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | ||
| векселя к получению (62) | 242 | ||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | ||
| задолженность участников (учредителей) по взносам в уставной капитал (75) | 244 | ||
| авансы выданные (61) | 245 | ||
| прочие дебиторы | 246 | ||
| Краткосрочные финансоввые вложения (58, 82) | 250 | ||
| в том числе: | |||
| иинвестиции в зависимые общества | 251 | ||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | ||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | ||
| Денежные средства | 260 | 232781 | 115342 |
| в том числе: | |||
| касса (50) | 261 | ||
| расчетные счета (51) | 262 | 232781 | 115342 |
| валютные счета (52) | 263 | ||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | ||
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| Итого по разделу 2 | 290 | 299212 | 265573 |
| 3. УБЫТКИ | |||
| Непокрытые убытки прошлых лет (88) | 310 | 121333 | 121333 |
| Убыток отчетного года | 320 | - | 8441 |
| Итого по разделу 3 | 390 | 121333 | 129774 |
| БАЛАНС ( СТРОКИ 190 + 290 + 390) | 399 | 482904 | 456126 |
| ПАССИВ | Код стр. | На начало 2008 года | На конец 2008 года |
| 4. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставной капитал (85) | 410 | 20 | 20 |
| Добавочный капитал (87) | 420 | 76637 | 76637 |
| Резервный капитал (86) | 430 | ||
| в том числе: | |||
| резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Фонды накопления (88) | 440 | ||
| Фонд социальной сферы (88) | 450 | ||
| Целевые финансирования и поступления (96) | 460 | ||
| Распределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | ||
| Распределенная прибыль отчетного года | 480 | ||
| Итого по разделу 4 | 490 | 76657 | 76657 |
| 5. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (91, 95) | 510 | ||
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 511 | ||
| прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты | 512 | ||
| Прочие долгосрочные пассивы | 513 | ||
| Итого по разделу 5 | 590 | 0 | 0 |
| 6. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |||
| Заемные средства (90, 94) | 610 | ||
| в том числе: | |||
| кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 611 | ||
| прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 612 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 367196 | 339971 |
| в том числе: | |||
| поставщики и подрядчики (60, 75) | 621 | ||
| векселя к уплате (60) | 622 | ||
| задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) | 623 | ||
| по оплате труда (70) | 624 | 9123 | 5735 |
| по социальному страхованию и обеспечению (69) | 625 | 3758 | 1349 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 48624 | 15784 |
| авансы полученные (64) | 627 | 300743 | 317103 |
| прочие кредиторы | 628 | 4948 | 0 |
| Расчеты по дивидентам (75) | 630 | ||
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | ||
| Фонды потребления (88) | 650 | ||
| Реззервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | 39051 | 39498 |
| Итого по разделу 6 | 690 | 406247 | 379469 |
| БАЛАНС (СУММА СТРОК 490 + 590 + 690) | 699 | 482904 | 456126 |
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ