Анализ результатов использования трудовых ресурсов цеха (стр. 10 из 14)
Рисунок. 2.5. Диаграмма распределения работников цеха по категориям в зависимости от стажа работы
2.3.6 Анализ движения рабочей силы
Дальнейший анализ потенциала трудовых ресурсов касается движения рабочей силы. Здесь необходимо рассчитать такие показатели, как коэффициент оборота по приему рабочих (Кпр), коэффициент оборота по выбытию (Кв), коэффициент текучести кадров (Кт) и коэффициент постоянства (Кп). Исходные данные для расчета берем из табл.2.7.
Таблица 2.7. Движение рабочей силы цеха.
| Показатели | Ед.изм. | 2005 г. | 2006 г. |
| Списочная численность ППП | чел. | 302 | 276 |
| Принято | --“-- | 6 | 8 |
| Уволено | --“-- | 32 | 23 |
| в т.ч.:- по собственному желанию | --“—--“-- | 18 | 9 |
| Количество работников, проработавших весь год | --“-- | 264 | 245 |
| К оборота по приему (Кпр) | - | 0,0199 | 0,0290 |
| К оборота по выбытию (Кв) | - | 0,1060 | 0,0833 |
| Коэффициент текучести (Кт) | - | 0,0596 | 0,0326 |
| Коэффициент постоянства (Кп) | - | 0,8742 |
Проведем расчеты по двум последним годам деятельности цеха и проанализируем движение рабочей силы (табл. 2.7).
Из таблицы следует, что в цехе наблюдается положительная динамика движения ППП. Так, отмечается снижение оборота по выбытию (Кв) с 0,1060 до 0,0833. В то же время повышается коэффициент оборота по приему (Кпр) с 0,0199 до 0,0290. Эта динамика положительно характеризуется на фоне снижения текучести кадров (Ктбаз=0,0596, Ктотч=0,0326), что безусловно позитивно для развития трудового потенциала. Изменение коэффициента постоянства (Кп) с 0,8742 до 0,8877 незначительно (?1%), но имеет тенденцию к росту, что в условиях снижения общей численности является фактором положительным.
Таким образом, анализ обеспеченности цеха кадрами выявил позитивные и негативные тенденции развития персонала.
Позитивными следует считать:
- снижение текучести кадров;
- рост постоянства рабочей силы;
- близкое соответствие фактических разрядов работ и плановых разрядов рабочих;
- снижение доли рабочих, не имеющих базового технического или профессионального образования;
- высокий уровень квалификации рабочих.
К негативным факторам можно отнести:
- снижение и без того крайне низкого процента рабочих, имеющих высшее образование, что в условиях техперевооружения повлечет снижение качества работ;
- недостаточно высокий процент руководителей, имеющих высшее образование;
- снижение численности ППП произошло в основном за счет основных и вспомогательных рабочих.
- Изучив обеспеченность цеха трудовыми ресурсами по категориям, профессиям, квалификации и образованию, перейдем к анализу использования рабочего времени и уровня производительности труда в цехе и его оплате.
2.4 Анализ результатов использования трудовых ресурсов цеха
2.4.1 Анализ использования рабочего времени
Наиболее универсальным показателем использования трудовых ресурсов на предприятии является рабочее время, т. е. количество дней и часов, отработанных одним работником за определенный период. Особое значение при этом отводится степени использования рабочего времени.
Общая величина рабочего времени зависит от численности ППП, в том числе рабочих, от количества отработанных дней одним работником (рабочим) за год, от средней длительности рабочей смены.
Таким образом, используя формулу (2.1) можно количественно определить общий фонд времени, отработанный рабочими за год
(2.1)где Т – общий фонд времени, отработанный рабочими за год, ч;
Ч – численность рабочих, чел;
Д – количество рабочих дней в году;
d– средняя продолжительность смены, ч.
Проведем сопоставительный анализ планового и фактического фонда времени (таб. 2.8)
Таблица 2.8 – Использование трудовых ресурсов цеха во времени.
| Наименование показателя | Ед. | отчет 2005. года | 2006 г | Отклонение | ||
| изм. | план | отчет | от плана | от 2005 г. | ||
| Среднегодовая численность работающих (Ч) | чел. | 302 | 294 | 276 | -18 | -26 |
| Ср. месячная з/плата одного работающего | грн. | 629,4 | 821,5 | 870,0 | 48 | 241 |
| Отработано одним рабочим: - дней (Д) | 185 | 226 | 237 | 11 | 52 | |
| часов (ч) | ч. | 1460 | 1790 | 1872 | 82 | 413 |
| Средняя продолжиетльность смены (d) | ч. | 7,89 | 7,92 | 7,90 | -0,02 | 0,01 |
| Доля потерь к номинальному времени | % | 26,00 | 11,85 | 10,2 | -2 | -16 |
| Фонд рабочего времени (Т) | ч | 440815 | 526237 | 516755 | -9482 | 75940 |
Из табл. 2.7 следует, что снижение общего фонда рабочего времени составляет 9482 часов. Это составляет менее 2%, что в целом говорит о хорошем использовании рабочего потенциала во времени. Негативным моментом является снижение среднегодовой продолжительности смены, что, безусловно, повлечет за собой внутрисменные простои. Их можно рассчитать, воспользовавшись формулой (2.2)
ВСП = (dф – dп) xДфxЧф = (7,90 – 7,92) х237х 276 = 1308,24 ч (2.2)
Как видно, их величина сравнительно невелика и составляет 0,25% общего фонда. Таким образом, можно сказать, что трудовой рабочий потенциал цеха во времени используется хорошо. Это сказывается и на перевыполнении объемных показателей (табл. 2.1)
Однако, хоть доля потерь и невелика, необходимо разобраться, чем она обусловлена, и разработать организационно-технические мероприятия для их устранения.
Помимо простоев, вызванных, недоиспользованным рабочим временим, в цехе имеются потери связанные с выпуском бракованной продукции. Используя «Отчет о выработанных нормо-часах по шифрам» (форма № 173) и «Отчет о хозрасчетных показателях по себестоимости продукции» (форма № 759) рассчитаем величину непроизводственных затрат рабочего времени, связанных с браком.
В табл. 2.9 представим исходные данные для такого расчета.
Таблица 2.9 – Исходные данные для расчета непроизводительных затрат рабочего времени на брак.
| Наименование показателей | Сумма, грн. |
| Производственная себестоимость | 6089695 |
| Заработная плата рабочих | 2175264 |
| Заработная плата производственных рабочих | 810883 |
| Материальные затраты | 2054289 |
| Себестоимость забракованной продукции | 11939 |
| Затраты на исправление брака | 1237 |
| Доплаты за отклонение от норм | 432 |
Выполним расчет затрат рабочего времени на изготовление и исправление брака по следующей схеме:
– расчет удельного веса заработной платы производственных рабочих в производственной себестоимости цеховой продукции:
810883/ 6089695х 100 = 13,3%
– расчет суммы заработной платы в себестоимости забракованной продукции:
11939х13,3 / 100 = 1590 грн.
– расчет удельного веса заработной платы производственных рабочих в себестоимости нормативно-чистой продукции цеха (без затрат на материалы):
810883 / (6089695- 2054289) х 100 = 20,1%
– расчет суммы заработной платы по исправлению брака:
1237х20,1% = 248 грн.
– расчет общей суммы затрат на брак
1237+248=1485 грн.
- расчет среднечасовой зарплаты рабочего
2175264 / 516755 = 4,21 грн.
– расчет потерь рабочего времени на изготовление брака и его исправление
1485 / 4,21 = 353 чел-ч
Как следует из расчетов, непроизводительные потери рабочего времени составляют 1,7 часов в расчете из одного рабочего или другими словами 0,2 рабочего для теряется каждым рабочим в течение года на изготовление и исправление брака.
К непроизводительным потерям рабочего времени относятся и потери, связанные с отклонениями от технологических норм и нормальных условий работы. Их учет выполняется делением суммы доплат по этим причинам на среднечасовую зарплату. По итогам отчетного года такие потери составили 103 чел-ч (432 / 4,21).
Таким образом, совокупные непроизводительные потери рабочего времени в цехе составляют
353 + 103 = 456 чел-ч
Сокращение потерь рабочего времени – это основной резерв роста выпуска продукции. Однако, для более полного и комплексного анализа использования трудовых ресурсов цеха от количественной оценки эффективности их использования перейдем к качественной, т.е. к интенсивности труда.
2.4.2 Оценка показателей производительности труда
Таким образом, следующий этап анализа использования трудовых ресурсов в условиях базового цеха – это изучение показателей производительности труда. Будем использовать систему оценочных аналитических показателей, состоящую из обобщающих, частных и вспомогательных характеристик.
К обобщающим будем относить:
– выработку (среднегодовой выработки продукции на одного работника воспользуемся формулой (?)
ГВ = УД х Д х dх ЧВ,
где ГВ – среднегодовая выработка одним работником, грн.;
УД – удельный вес рабочих;
d– длительность рабочей смены, ч;
ЧВ – среднечасовая выработка, грн.
В целом расчет и анализ будем выполнять в следующей последовательности:
– анализ среднегодовой выработки;
– анализ среднечасовой выработки.
Для анализа воспользуемся исходными данными представленными в табл. 2.10
Таблица 2.10 – Исходные данные анализа производительности труда.
| Показатели | Ед. изн. | Отчетный год | Отклонен. абсолютн. | Выполнение плана, % | |
| план | факт | ||||
| Объем валовой продукции | н/час. | 211100 | 260100 | 49000 | 123,21% |
| Среднесписочная численность ППП | чел. | 294 | 276 | -18 | 93,88% |
| в т. ч. рабочих | --""-- | 226 | 210 | -16 | 92,92% |
| Удельный вес рабочих в общей численности ППП | % | 76,9% | 76,1% | -0,8 | 98,98% |
| Общее количество, отработанных чел-дней | чел.-дн | 66444 | 65412 | -1032,0 | 98,45% |
| Общее количество, отработанных чел-часов | чел.-час | 526236 | 516755 | -9481,7 | 98,20% |
| Продолжительность рабочей смены | час. | 7,92 | 7,90 | -0,02 | 99,75% |
| Среднегодовая выработка одного работающего | н\час. | 718,0 | 942,4 | 224,36 | 131,25% |
| Среднегодовая выработка одного рабочего | |||||
| – годовая | н\час. | 934,1 | 1238,6 | 304,50 | 132,60% |
| – дневная | н\час. | 4,13 | 5,23 | 1,09 | 126,44% |
| – часовая | н\час. | 0,52 | 0,66 | 0,14 | 126,77% |
| Среднее количество отработанных одним рабочим | |||||
| – дней | дн. | 226 | 237 | 11,00 | 104,87% |
| – часов | час. | 1790 | 1872 | 82,38 | 104,60% |
| Количество непроизводственных потерь рабочего времени | час | 456 | |||
| Экономия рабочего времени от внедрения мероприятий НТП | чел.-час | 100 | |||
| Изменение объемов валовой продукции цеха за счет структурных сдвигов. | н\час. | 10000 | |||
Из таблицы видно, что план по объему валовой продукции цехом перевыполнен на 23.21% и это при условии сокращения среднесписочной численности на 18 чел. и общего количества рабочих на 16 чел. То есть основным фактором роста объема производства продукции цеха является повышение интенсивности труда. Как следует, из таблицы в цехе выросла выработка. Это отслеживается и по выработке на одного работающего и на одного рабочего: рост соответственно составил 31.25% и 32.6%. Такая ситуация безусловно является позитивной и в будущих периодах деятельности цеху необходимо закрепить достигнутые темпы роста выработки и не снижать их.