5. Ризик відсутності сировини – запобіжним заходом є створення 10-денного запасу пиловика і техсировини.
Одним з методів усунення фінансового ризику є страхування майна підприємства.
Кредитні кошти гасяться за рахунок прибутку, який залишається у підприємства після сплати всіх податків. Початок розрахунків показаний на операційному графіку.
Таблиця 16. Баланс грошових витрат і надходжень.
| № п/п | Найменування надходжень і платежів | 2007р. | 2008р. | 2009р. | ||||||
| Квартали | Квартали | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||
| Гривень | Гривень | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. | Надходження від реалізації | 1000000 | 1250000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 8000000 |
| 2. | Надходження кредитних коштів | 1000000 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. | Разом надходжень | 2000000 | 1250000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 8000000 |
| 4. | Платежі на оплату: | |||||||||
| 4.1. | Рахунків постачальни-ків | 190000 | 250000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 1200000 |
| 4.2. | Заробітної плати | 6820 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 40000 |
| 4.3. | Транспортних витрат | 900 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 4000 |
| 4.4. | Витрат на електро-енергію | 1000 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 1500 | 6000 |
| 4.5. | Загальнофір-мові витрати | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 2000 |
| Продовж. таблиці. 16 | ||||||||||
| 4.6. | Розрахунків з податків | 225000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 570000 | 2280000 |
| 4.7. | Відсотків по кредиту | |||||||||
| 4.8. | Повернення кредиту | 250000 | 750000 | |||||||
| 4.9. | Баланс платежів і надходжень | 1575780 | 417000 | 867000 | 367000 | 1117000 | 1117000 | 1117000 | 1117000 | 4468000 |
Таблиця 17. Таблиця прибутків і витрат.
| № п/п | Статті надходжень і витрат | 2002р. | 2003р. | 2004р. | ||||||
| Квартали | Квартали | |||||||||
| I | II | III | IV | I | II | III | IV | |||
| Гривень | Гривень | |||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| 1. | Надходження від об’єму продаж | 1000000 | 1250000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 2000000 | 8000000 |
| 2. | Змінні витрати (матеріали+ комплектуючі+заробітна плата+паливо і електроенергія на технологічні цілі+транспортні витрати) | 183134 | 250000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 1200000 |
| 3. | Змінний максимальний прибуток | 816866 | 1000000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 1700000 | 6800000 |
| 4. | Постійні витрати (паливо і енергія на опалення і освітлення+ зв’язок+транспорт+оренда+амортизація+щорічний профремонт будівель) | 1000 | 2000 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 10000 |
| 5. | Виробничий максимальний прибуток | 815866 | 998000 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 1697500 | 6790000 |
| 6. | Платежі в бюджет (фонди) | 125000 | 250000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 300000 | 1200000 |
| 7. | Прибуток, що обкладається податком | 690866 | 748000 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 1397500 | 5590000 |
| 8. | Податок з прибутку | 200000 | 300000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 500000 | 2000000 |
| 9. | Чистий прибуток | 490866 | 448000 | 897500 | 897500 | 897500 | 897500 | 897500 | 897500 | 3590000 |