Далее рассмотрим экономическую деятельность предприятия и проанализируем результаты деятельности МУП "ЖКХ".
Основные данные об итогах деятельности предприятия МПУ "ЖКХ" за 2003 год представлены в таблице 2.9
Таблица 2.9 - Основные показатели деятельности предприятия
Показатели | 2003 год | 2004 год | Отклонения от 2003 г. | |
| сумма | % | |||
| 1. Доходы предприятий ЖКХ | 9128 | 10118 | 990 | 111 |
| в том числе: | ||||
| а) платежи населения за ЖКУ | 4918,8 | 5545,8 | 627 | 113 |
| б) платежи предприятий за коммунальные услуги | 4209,2 | 4572,2 | 363 | 109 |
| 2. Расходы по предоставлению ЖКУ-всего | 24402 | 27552 | 3150 | 113 |
| в том числе: | ||||
| а)населению | 12373,8 | 16177,5 | 3803,7 | 131 |
| уровень оплаты населением ЖКУ (1а,2а х 100%) | 39,8 | 34 | ||
| б) предприятиям и прочим | 12028,2 | 11374,5 | -653,7 | 94 |
Как видно из таблицы, общая сумма доходов выросла на 11 % за счет платежей населения на 13% и платежей предприятия на 9%. Расходы также выросли на 13% за счет услуг населению на 31%, но объем услуг, предоставляемых предприятиям, снизился на 6 %.
Предприятие работает по смете, так как является муниципальным, поэтому необходимо также проанализировать исполнение сметы затрат за текущий год и сравнить с предыдущим годом.
Таблица 2.10 - Анализ исполнения сметы затрат
| Статьи затрат | Един. | Факт | План | Факт | Отклонения |
| измерен. | 2003 г. | 2004 г. | 2004 г. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ДОХОДЫ всего | тыс.руб. | 25537,4 | 30252,2 | 31682 | 1429,8 |
| Доходы от реализации | тыс.руб. | 10118,4 | 16174,3 | 15828 | -346,3 |
| Дотация на хоз.деятельность | тыс.руб. | 15207 | 14077,9 | 14078 | 0,1 |
| Прочие доходы | тыс.руб. | 212 | 1776 | 1776 | |
| Расходы всего | тыс.руб. | 28391 | 30252,2 | 31684 | 1431,8 |
| в т.ч. поликлиника | тыс.руб. | 2340,5 | 2039,8 | 4451,5 | 2411,7 |
| Фонд оплаты труда | тыс.руб. | 8226,2 | 8210,5 | 8593 | 382,5 |
| Отчисления | тыс.руб. | 2932,5 | 2947,6 | 3050 | 102,4 |
| Материалы | тыс.руб. | 7111,7 | 7005,3 | 7915,1 | 909,8 |
| в том числе | 0 | ||||
| Газ | т.н.м3 | 5329 | 5634,8 | 4987,8 | -647 |
| цена | руб. | 805,55 | 961,42 | 979,02 | 17,6 |
| сумма | тыс.руб. | 4292,8 | 5417,1 | 4883,2 | -533,9 |
| Газ(население) | тыс.руб. | 0 | 252,9 | 252,9 | |
| ГСМ | тыс.руб. | 595,7 | 375,3 | 541 | 165,7 |
| Стройматериалы | тыс.руб. | 317,9 | 160,7 | 258,9 | 98,2 |
| Запасные части | тыс.руб. | 415,2 | 195,3 | 667,4 | 472,1 |
| Спецодежда,ТБ | тыс.руб. | 220,2 | 218,7 | 246,4 | 27,7 |
| Прочие | тыс.руб. | 1269,9 | 638,2 | 1065,3 | 427,1 |
| Износ основных средств | тыс.руб. | 1450,2 | 1295,1 | 3088,1 | 1793 |
| Холодная питьевая вода | м3 | 651049 | 660282 | 611816 | -48466 |
| цена | руб. | 4,34 | 4,77 | 4,34 | -0,43 |
| сумма | тыс.руб. | 2825,6 | 3149,6 | 2655,3 | -494,3 |
| Электроэнергия | квт.час | 3772710 | 5141570 | 4043400 | -1098170 |
| цена | руб. | 0,951 | 1,21 | 1,03 | -0,18 |
| сумма | тыс.руб. | 3588,7 | 6225,4 | 4183,4 | -2042 |
| Транспортные расходы | тыс.руб. | 69,9 | 49,6 | 84,6 | 35 |
| Услуги сторонних организаций | тыс.руб. | 1078 | 923 | 1281,9 | 358,9 |
| Прочие | тыс.руб. | 386,7 | 220,1 | 220,1 | |
| Налоги | тыс.руб. | 721,5 | 446,1 | 612,5 | 166,4 |
| Финансовый результат | тыс.руб. | 2853,6 | 0 | -2 | -2 |
Как видно из таблицы 2.10, по плану 2004 года было предусмотрено увеличение доходов в целом на 4714,8 тыс. рублей, по факту произошел рост на 1429,8 тыс. рублей. Хотя доходы от реализации по плану были заложены в объеме 16174,3 тыс. рублей, фактически произошло снижение на 346,3 тыс. рублей. Но по сравнению с 2003 годом рост составил 5709,6 тыс. рублей. Значительно вырос объем прочих доходов. По сравнению с 2003 годом на 1564 тыс. рублей ( в плане заложены эти доходы не были). Дотация уменьшена на 1129 тыс. рублей.
Планировалось увеличение расходов по сравнению с 2003 годом на 1861,2 тыс. рублей, но фактически они выросли на 1431,8 тыс. рублей по сравнению с планом.
По плану предполагалось снижение расходов на поликлинику на 303,7 тыс. рублей, а по факту произошло увеличение расходов на 2411,7 тыс. рублей. Фонд оплаты труда увеличился по сравнению с планом на 382,5 тыс. рублей и превысил уровень 2003 года.
Затраты на материалы составили 7915 тыс. рублей, что на 909,8 тыс. рублей больше запланированного (выросли цены и объемы потребления газа), потребление ГСМ снизилось, хотя выше плана на 1468,7 тыс. рублей. Стройматериалы превысили запланированный уровень на 98,2 тыс. рублей, запчасти выросли значительно (на 472,8 тыс. рублей).
Увеличился износ основных средств и по сравнению с 2003 годом и по сравнению с планом.
Объем потребления холодной питьевой воды снизился, а цены остались на уровне 2003 года, потребление электроэнергии также снизился, но увеличилась цена по сравнению с 2003 годом, хотя меньше запланированной. Возросли транспортные расходы, а услуги сторонних организаций возросли на 358,9 тыс. рублей, увеличились налоги на 166,4 тыс. рублей.
В результате финансовым результатом стал дефицит бюджета (- 2 тыс. рублей).
Так как произошло снижение доходов от реализации, проанализируем выполнение плана по реализации услуг за 2004 год.
Таблица 2.11 -Выполнение плана реализации по видам услуг за 2004 год
| Виды услуг | Един изм | Факт | План | Факт | Отклонения |
| 2003 год | 2004 г | 2004 г. | |||
| 1. | 2. | 3. | 4. | 5. | 6. |
| КОТЕЛЬНАЯ | |||||
| Хим.очищенная вода | м3 | 5496 | 9632,4 | 9179 | -453,4 |
| Тариф | руб | 13 | 14,12 | 14,12 | |
| Сумма | тыс.руб. | 105,9 | 136 | 129,6 | -6,4 |
| Тепло (гвс) | Гкал | 8692,5 | 10202 | 9160,1 | -1041,9 |
| Тариф | руб | 211,06 | 311,45 | 311,45 | |
| Сумма | тыс.руб. | 1834,6 | 3177,5 | 2853 | -324,5 |
| Население | |||||
| ГВС | |||||
| Сумма | тыс.руб. | 552,2 | 1092,1 | 1187,3 | 95,2 |
| Отопление | |||||
| Сумма | тыс.руб. | 1733,9 | 2502,8 | 2443,1 | -59,7 |
| Хим.очищенная вода | |||||
| Сумма | тыс.руб. | 368,9 | 1156,9 | 1188,3 | 31,4 |
| Модульная котельная | тыс.руб. | 189,2 | |||
| ИТОГО | тыс.руб. | 4784,7 | 8065,3 | 7801,3 | -264 |
| ТЕПЛОВОДОКАНАЛИЗАЦИЯ | |||||
| Передача ХПВ | м3 | 119167 | 90357 | 108296 | 17939 |
| Тариф | руб | 5,83 | 6,41 | 5,83 | -0,58 |
| Сумма | тыс.руб. | 695 | 581,9 | 631,4 | 49,5 |
| Водоотведение | м3 | 23924 | 24098 | 30295 | 6197 |
| Тариф | руб | 2,83 | 3,17 | 2,83 | -0,34 |
| Сумма | тыс.руб. | 68 | 76,1 | 85,7 | 9,6 |
| Население | |||||
| Холодная питьевая вода | тыс.руб. | 256,5 | 687,3 | 776 | 88,7 |
| Водоотведение | тыс.руб. | 310,7 | 593,7 | 589,6 | -4,1 |
| ИТОГО | тыс.руб. | 1330,2 | 1939 | 2082,7 | 143,7 |
| ЭНЕРГОУЧАСТОК | |||||
| Пром.потребители | квт.час | 395430 | 436680 | 289360 | -147320 |
| Сельхоз.потребители | квт.час | 76810 | 153300 | 94510 | -58790 |
| Гаражные кооперативы | квт.час | 29770 | 54050 | 27941 | -26109 |
| Частные предприним. | квт.час | 96480 | 315100 | 102700 | -212400 |
| Бюджетные организации | квт.час | 300060 | 318990 | 281570 | -37420 |
| Население | квт.час | 1639700 | 1746000 | 1521890 | -224110 |
| Тариф | руб | 0,37 | 0,544 | 0,585 | 0,041 |
| Сумма | тыс.руб. | 602,7 | 949,8 | 890,8 | -59 |
| ИТОГО | квт.час | 2538250 | 3024120 | 2317971 | -706149 |
| ИТОГО | тыс.руб. | 1857,8 | 2951,1 | 2 441,00 | -510,1 |
| Продолжение табл. 2.11 | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| ЖРЭУ | тыс.руб. | 1720,9 | 2842,7 | 2744,5 | -98,2 |
| Саночистка и озеленение | тыс.руб. | 37,3 | 52,1 | 62,1 | 10 |
| ГАРАЖ | тыс.руб. | 319,5 | 264,1 | 232,9 | -31,2 |
| БАНЯ | тыс.руб. | 30,1 | 60 | 47,6 | -12,4 |
| ПРОЧИЕ | тыс.руб. | 37,9 | 415,7 | 415,7 | |
| ВСЕГО | тыс.руб. | 10118,4 | 16174,3 | 15827,8 | -346,3 |
Как видно из таблицы, снизились доходы от реализации услуг котельной на 264 тыс. рублей, особенно по теплу на 324,5 тыс. рублей. Но по сравнению с 2003 году произошло увеличение доходов на 3016,6 тыс. рублей.
По энергоучастку произошло снижение доходов на 510,1 тыс. рублей (но по сравнению с 2003 годом доходы увеличились на 583,2 тыс. рублей). По ЖРЭУ доходы снизились на 98,2 тыс. рублей при увеличении по сравнению с 2003 годом на 1023,6 тыс. рублей. Доходы по гаражу снизились на 31,2 тыс. рублей, а по бане на 12,4 тыс. рублей.
Увеличение произошло только по прочим доходам на 415,7 тыс. рублей.
2.3 Анализ финансирования МУП "ЖКХ"
Традиционно финансирование эксплуатации ЖКХ осуществляется из двух источников: платежи потребителей и бюджетные дотации. Платежи потребителей, в свою очередь, подразделяются на две группы: платежи населения и прочих пользователей жилищного фонда. В связи с низкими тарифами и наличием многочисленных льгот для населения и ряда организаций социальной сферы в бюджете предусмотрены дотации, направляемые жилищному сектору для покрытия выпадающих доходов. Кроме того, необходимо учитывать возможности привлечения дополнительных средств органами управления, потребителями и организациями жилищного сектора финансово- кредитных, фондовых, инвестиционных и прочих ресурсов.