*********************** (стр. 3 из 5)
Что касается других услуг фирмы, кроме стрижки, для женщин, то их в достаточном количестве для района парикмахерская «Натали» пока не в состоянии оказывать. Стало известно, что собственники планируют расширить возможности «Натали» за счет приобретения новых одной-двух квартир на первых этажах. В случае открытия новой парикмахерской часть потенциальных клиентов фирмы «Шарм» может надолго уйти к новым подразделения «Натали». Для оперативного развития необходимо получить кредит, установить дополнительные рабочие места.
Тем не менее, у «Шарма» имеются следующие преимущества:
- операция по переводу жилого помещения в нежилое проведена в 2001 году;
- имеются свободные площади;
- проведён ремонт помещений парикмахерской
среди населения сформировался свой круг клиентов. Есть большая уверенность, что женщины-клиенты «Шарма» приведут сюда своих мужей, детей, порекомендуют эту парикмахерскую своим родственникам и знакомым. Беседы на эту тему с постоянными клиентами уже проводились.
5. Производственный план
Начать реализацию проекта планируется с первого августа 2002 года. В первые два месяца проекта будет закуплено и установлено новое оборудование (рабочие места), а также новая мебель для размещения на незанятых пока площадях. Список этапов инвестиционной деятельности представлен табл. 5.1
Таблица 5.1
Список этапов и их стоимость
| Название | Длительность | Дата начала | Дата окончания | Стоимость, руб. |
| Приобретение мебели | 18 | 13.09.2002 | 01.10.2002 | 30000 |
| Работа по дизайну помещений | 23 | 02.08.2002 | 25.08.2002 | 40000 |
| Приобретение рабочих мест | 16 | 25.08.2002 | 10.09.2002 | 50000 |
| Пусконаладочные и заключительные оформительские работы | 20 | 11.09.2002 | 01.10.2002 | 15000 |
| Итого | 60 | 01.08.2002 | 01.10.2002 | 135000 |
Инвестиционный период будет состоят из двух этапов. В течение двух месяцев планируется приобрести мебель, рабочие места, провести дополнительную отделку и дизайн помещений. Список оборудования (рабочих мест) представлен в табл. 5.2.
Таблица 5.2
Список приобретаемого оборудования
| № п/п | Наименование оборудования | Стоимость, руб. | Кол-во, шт. | Сумма, руб. |
| 1. | Рабочее место «Цитрон-2» (двухтумбовое) | 5250 | 3 | 15750 |
| 2. | Мойка с креслом «Елена» (раковина и смеситель итальянского производства) | 9800 | 2 | 19600 |
| 3. | Кресло «Клеопатра» (гидравлика, пятилучье, хромированное) | 4900 | 3 | 14700 |
| Итого | 50050 |
Перед установкой оборудования будет проведена работа по оформлению интерьера пустующих комнат, дизайн помещений в едином стиле, подготовлены места для установки и подключения оборудования. Для того чтобы не прерывать текущую работу парикмахерской, будут приняты меры по изолированию рабочих комнат от помещений, где проводятся подготовительные и пусконаладочные работы. Стоимость этих работ составляет 55 тысяч рублей (40 - дизайн и оформление, 15 – транспортировка оборудования пусконаладочные работы).
В этот же период времени будет проведен конкурсный отбор специалистов для работы в парикмахерской «Шарм». Планируемый уровень зарплаты мастеров по стрижке и оказанию других услуг 5000 –6000 рублей, позволит отобрать высококвалифицированных работников, дополнительного обучения персонала не потребуется. Другой важной фигурой при реализации проекта является маркетолог. В его обязанности входит по плану развития парикмахерской подготовка рекламных материалов и рекламных компаний, в более широком смысле постоянная PR-работа населением и клиентами.
Бухгалтер в настоящее время работает на полставки с оплатой в среднем 1000 рублей в месяц. С началом работы по проекту планируется увеличить её заработную плату вдвое. Общий план по персоналу представлен в табл. 5.3
Таблица 5.3
План по персоналу
| Должность | Кол-во | Зарплата, Руб. | Платежи |
| Директор | 1 | 5 000 | Ежемесячно, весь проект |
| Бухгалтер | 1 | 2 000 | Ежемесячно, весь проект |
| Маркетолог | 1 | 5 % от объема сбыта | Ежемесячно, весь проект |
| Мастер | 2 | 5000-6000 | Ежемесячно, весь проект |
| Мастера парикмахеры и косметологи | 10 | 5000-6000 | Начиная 3 месяца по окончании срока проекта |
Вторым важным этапом определяющим успех реализации проекта будет его «раскрутка». В «раскрутке» проекта ключевую роль будут играть директор фирмы Иванова И.Л. и маркетолог. В это период планируется изготовить рекламные щиты и эстампы, подготовить презентацию открытия парикмахерской, проводить периодически рекламные компании в период, которых будет осуществляться обслуживание клиентов бесплатно и со скидкой. Стоимость этих мероприятий и их время реализации представлены в табл. 5.4.
Таблица 5.4
Общие издержки на реализацию проекта
| Название | Сумма, руб. | Платежи |
| Управление | ||
| Услуги связи | 2000 | Ежемесячно, весь проект |
| Производство | ||
| Оплата электроэнергии | 1600 | По сложной схеме |
| Оплата тепловой энергии и коммунальных услуг | 200 | Ежемесячно, весь проект |
| Аренда помещения | 4000 | Ежемесячно, весь проект |
| Маркетинг | ||
| Презентация открытия | 20000 | Ежемесячно, с 3 по 3 мес. |
| Изготовление рекламных проспектов | 1000 | Ежемесячно, с 2 по 2 мес. |
| Изготовление и установка вывесок | 5000 | Ежемесячно, с 2 по 2 мес. |
| Проведение первой рекламной компании | 15000 | Ежемесячно, с 4 по 4 мес. |
| Проведение второй рекламной компании | 15000 | Ежемесячно, с 9 по 9 мес. |
Прямые затраты на оказанию услуг представлены табл. 5.5. Следует отметить, что статья «материалы» завышена примерно на 30-40% в сравнении с теми материалами, которые используются в настоящее время и получают хорошие отзывы клиентов. Это позволит значительно улучшить качество обслуживания клиентов. Однако это ухудшает условия реализации проекта и делает финансовую оценку деятельности предприятия более жесткой, учитывает возможность неожиданного повышения цен, как это бывает в российской действительности, с другой стороны дает возможность для манёвра.
6. План сбыта
Указанные в предыдущем разделе мероприятия позволят привлечь клиентов, обеспечить достаточный поток клиентов. Ожидаемый объем реализации услуг представлен табл. 6.1
 |
Таблица 6.1
Планируемый объём реализации услуг парикмахерской « Шарм»
| Продукт | Ед. изм. | 8.2002 | 9.2002 | 10. 2002 | 11. 2002 | 12. 2002 | 1.2003 | 2.2003 | 3.2003 | 4.2003 | 5.2003 | 6.2003 | 7.2003 |
| Сессо | шт. | 160 | 160 | 180 | 200 | 200 | 160 | 180 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 |
| Молодежная | шт. | 160 | 160 | 180 | 200 | 200 | 160 | 180 | 200 | 220 | 220 | 220 | 220 |
| Каре | шт. | 160 | 180 | 200 | 240 | 240 | 200 | 220 | 220 | 250 | 250 | 250 | 250 |
| Елена | шт. | 120 | 120 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
| Лиза | шт. | 120 | 120 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 | 150 |
| Мужская стрижка 1 | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Мужская стрижка 2 | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Мужская стрижка 3 | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Макияж | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Покраска волос | шт. | 0 | 0 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 | 50 |
| Востановление волос | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| Стрижка «Супермодельная» | шт. | 0 | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
 |
7. Финансовый план
Финансовый анализ реализации проекта проводился при следующих допущениях:
1. Налоговое окружение представлено в табл. 7.1
Таблица 7.1
Налоговое окружение проекта
| Название налога | База | Период | Ставка |
| Налог на прибыль | Прибыль | Месяц | 24 % |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 20 % |
| Налог на имущество | Имущество | Квартал | 0.5 % |
| Единый социальный налог | Зарплата | Месяц | 38.6 % |
| Налог на польз. автодорог | Объем продаж | Месяц | 2.5 % |
2. Инфляция по всем статья составляет 10% годовых (см. табл. 7.2)