Планирование потребности в персонале на примере ООО Горизонт (стр. 6 из 16)

Найдем среднегодовой темп роста выпуска услуг. Он определяется как среднегеометрическая величина:

Таким образом получаем, что среднегодовой темп прироста выпуска услуг равняется -1%. Графически динамика производства и реализации продукции ООО «Горизонт» представлена на рис. 2.3 «Динамика производства и реализации продукции ОАО «ТЗТО» за 2007-2009 гг.».

Рис. 2.3 «Динамика производства и реализации продукции ООО «Горизонт» за 2007-2009 гг.»

Проведем анализ выполнения плана по выпуску услуг. Для этого рассчитаем коэффициент выполнения плана:

Kвп = Vф / Vпл

При анализе выполнения плана необходимо рассчитывать показатель напряженности планового задания, он определяется по формуле:

Кн = Vпл / Vmax

Для определения оценки выполнения плана по производству и реализации продукции исследуемого предприятия за период 2007-2009гг. выполним расчет отклонений от плана по выпуску продукции, определим его процент к плану (таблица 2.4)

Таблица 2.4

«Результаты анализа выполнения плана и напряженности планового задания по объему производства услуг ООО «Горизонт» за 2007-2009гг.»

Год	Объем производства, тыс. руб.			Коэф. выпол. плана	Коэф. напряжен. планового задания
	План	Факт	Максимально возможный
1	2	3	4	5	6
2007	2200	1970	2700	0,90	0,81
2008	2200	1995	2700	0,91	0,81
2009	2200	1950	2700	0,89	0,81

Из таблицы видно, что план по выпуску во все три года недовыполнен, так в 2007 году на 10%, в 2008 на 9%, а в 2009 на 11 %.

Коэффициент напряженности планового задания показывает, что мощность предприятия не используется полностью. У предприятия ООО «Горизонт» есть потенциальные возможности для производства большего количества услуг, которое ему необходимо использовать, чтобы эффективно развиваться.

Для проведения анализа ассортимента продукции сформируем таблицу исходных и расчетных данных. Определим коэффициент выполнения плана по ассортименту:

Таблица 2.5

«Выполнение плана по ассортименту услуг ООО «Горизонт» за 2009 г.»

Ассортимент	Выпуск услуг, тыс. руб.		Выполнение плана, %	Зачтенное в выполнении плана по ассортименту, тыс. руб. (Vз)
	По плану (Vпл)	По отчету (Vф)
1	2	3	4	5
Пошив в/о	500	390	78	390
Пошив л/платьев	400	351	87,75	351
Пошив меховых изделий	180	156	86,67	156
Пошив кожаных изделий	130	117	90	117
Пошив головных уборов	50	62	124	50
Пошив брюк	130	99	76,15	99
Пошив штор	30	21	70	21
Ремонт одежды	780	754	96,67	754
ИТОГО	2200	1950	88,64	1938

Рис.2.4 «Выпуск услуг ООО «Горизонт» в 2009 г. (план/факт)»

На рис. 2.4 «Выпуск услуг ООО «Горизонт» в 2009 г. (план/факт)» наглядно представлена структура выпуска услуг ООО «Горизонт»в 2009 г. по плану и фактически.

Из таблицы 2.5 можно сделать вывод, что план по пошиву головных уборов выполняется полностью – 124%. Тогда, как по остальным ассортиментным категориям услуг план недовыполнен. Что дает возможность предприятию ООО «Горизонт» увеличить объем оказания данной услуги.

Определим влияние структурных сдвигов на выпуск услуг. Результат представлен в таблице 2.6.

Таблица 2.6

«Анализ структуры товарной продукции ООО «Горизонт»

Виды услуг	Цена за ед., руб.	Объем пр-ва в натур. выражении		Товарная продукция по плановым ценам, тыс. руб.			Изменение товарной продукции за счет структуры, тыс. руб.
		План (Vпл)	Факт (Vф)	план	факт при плановой структуре	факт
1	2	3	4	5	6	7	8
Пошив в/о	549	910	1360	500	470	390	-80
Пошив л/платьев	285	1400	1250	400	376	351	-25
Пошив меховых изделий	240	750	540	180	169,2	156	-13,2
Пошив кожаных изделий	236	550	413	130	122,2	117	-5,2
Пошив головных уборов	200	250	203	50	47	62	15
Пошив брюк	197	660	312	130	122,2	99	-23,2
Пошив штор	375	80	75	30	28,2	21	-7,2
Ремонт одежды	300	2600	2638	780	733,2	754	20,8
ИТОГО	-	7200	6791	2200	2068	1950	-118

Данные графы 6 получены умножением показателя графы 5 по каждому виду продукции на коэффициент выполнения плана по товарной продукции в целом по предприятию в условно-натуральных единицах (

):

= 6791/ 7200= 0,94