Чрезвычайно важным при решении вопросов, связанных с исполнением завещательного отказа является правило, в котором: наследник, на которого возложено завещателем исполнение завещательного отказа, должен исполнить его лишь в пределах действительной стоимости перешедшего к нему наследственного имущества, за вычетом падающей на него части долгов наследодателя.[23]
Рассмотрим пример: «К. составил завещание, в котором предметы обычной домашней обстановки и обихода (стоимостью 35000 рублей) завещал своей сестре, а автомобиль (стоимостью на момент открытия наследства 38000 рублей) – своему сыну. В завещании было указано, что все долги, которые могут оказаться к моменту смерти, должен будет погасить его сын. Помимо этого, в завещании предусматривалась обязанность сына купить и передать племяннице К. рояль стоимостью 1500 рублей. После смерти завещателя выяснилось, что сумма долгов составляет 37000 рублей. Таким образом, сын К. должен был исполнить завещательный отказ только в сумме 1000 рублей (38000-37000=1000).[24]
В нотариальной практике встречаются случаи, когда исполнение завещательного отказа возлагается на наследника по завещанию, который является вместе с тем и необходимым наследником.
Согласно статье 1149 ГК РФ охраняющей интересы необходимых наследников, к которым относятся: несовершеннолетние и нетрудоспособные дети наследодателя и иждивенцы умершего, а также нетрудоспособный супруг и родители (усыновители) наследодателя. По закону обязательная доля перечисленных лиц исчисляется как ½ от той доли наследственного имущества, которую они получили бы при наследовании по закону. Эта обязательная доля не может быть уменьшена ни завещанием, ни возложением обязанности исполнить завещательный отказ. Следуя правилу, содержащемуся в статье 1138, мы видим, что обязанность исполнить завещательный отказ для наследника имеющего право на обязательную долю в наследстве ограничивается стоимостью перешедшего к нему наследства, которая превышает размер его обязательной доли.
Например, Г. завещал своей нетрудоспособной дочери 90000 рублей, обязав ее передать 2/3 этой суммы своей двоюродной сестре. Поскольку у Г. кроме дочери других наследников первой очереди не было, обязательная доля дочери составляет ½ от 90000 руб., т.е. 45000 рублей. Дочь Г. обязана исполнить завещательный отказ в отношении двоюродной сестры только в части, превышающей ее обязательную долю. (90000-45000=45000). Таким образом, отказополучатель должен получить не 60000 руб., а только 45000 руб.
В случае смерти отказополучателя ранее открытия наследства завещательный отказ отпадает.[25] В связи с тем, что отказополучатель не обязан принимать исполнение завещательного отказа, он может отказаться от получения отказа, что равносильно сложению долга. Право отказополучателя есть личное имущественное право, и он может распорядиться им по своему усмотрению. Поэтому нет оснований препятствовать отказополучателю в отказе в пользу других лиц от выговоренного ему завещанием права требования к наследнику.
Но законом предусмотрен и другой случай. В соответствии с частью четвертой статьи 1137 ГК РФ отказополучателю в завещании может быть назначен другой отказополучатель на случай, если назначенный в завещании отказополучатель умрет до открытия наследства или одновременно с наследодателем, либо откажется от принятия завещательного отказа или не воспользуется своим правом на получение завещательного отказа, либо лишиться права на получение завещательного отказа, как недостойный.
Возможен случай, когда отказополучатель умирает после открытия наследства, но до того момента, когда наследник по завещанию успеет его принять. В этом случае право на получение завещательного отказа переходит к наследникам отказополучателя. Исключение составляют те завещательные отказы, исполнение которых связано с личностью отказополучателя (например, предоставление пожизненного права пользоваться жилым помещением).
Помимо завещательного отказа завещатель может установить распоряжение, которое называется возложением.[26]
По мнению Власова Ю.Н. «Завещательное возложение – это такое распоряжение завещателя, в соответствии с которым наследник обязуется совершить какое-либо действие имущественного или неимущественного характера, направленное на осуществление общеполезной цели».[27]
В качестве примера можно привести возложение, сделанное в завещании вдовы известного советского композитора С.С. Прокофьева. В завещании было указано, что Музею музыкальной культуры им. М.И. Глинки должны перейти определенные весьма ценные вещи, а также дача на Николиной Горе. При этом на наследника была возложена обязанность в общеполезных целях организовать на даче мемориальный музей С.С. Прокофьева, а также разрешить студентам и аспирантам музыкальных вузов пользоваться полной библиотекой и музыкальным инструментом.
В действующем ГК РФ существенно расширена сфера применения завещательного возложения. Важно при этом подчеркнуть, что завещательное возложение в итоге обременяет не наследника, а наследственное имущество. Из смысла статьи 1140 ГК РФ мы видим, что как и при завещательном отказе, если наследник, доля наследства которого обременена завещательным возложением, по каким-либо причинам не примет наследства, соответствующие обязанности переходят к наследнику.
Подназначенные наследники
В соответствии с частью второй статьи 1121 ГК РФ, завещатель может указать в завещании другого наследника (подназначить наследника).
При этом никто кроме завещателя подназначить наследника не может поскольку само подназначение наследника может иметь место только в завещании, которое должно быть совершено завещателем лично. В нем подназначенный наследник может быть назначен как наследник по завещанию, так и наследник по закону. Поскольку наследник по закону завещателем не назначается, термин «подназначение наследника» не вполне адекватен применительно к тем случаям, когда указанный наследник является запасны по отношению к наследнику по закону. Подназначенный наследник может призываться к наследованию, когда основной наследник жив, но не примет наследства по другим причинам. (Например, в пределах срока для принятия наследства не подаст нотариусу заявление о принятии наследства или не совершит действий, свидетельствующих о фактическом принятии наследства или напротив подаст нотариусу заявление об отказе от наследства) При этом способы совершения или несовершения указанных действий, в которых выражается воля наследника, могут быть различными. Они могут быть выражены как прямым волеизъявлением, так и совершением конклюдентных действий. Также подназначенный наследник призывается к наследованию, когда основной наследник не будет иметь права наследовать либор будет отстранен от наследования. Завещатель может подназначить наследника в расчете на одно из предусмотренных законом оснований, несколько из них или на все из них. Но если в завещании не указано на какое основание подназначение наследника рассчитано, то подназначенный наследник призывается к наследованию, какое бы из этих оснований ни поступило, то есть во всех случаях, когда в силу п. 2 ст. 1121 подназначение может иметь место.
Исполнители завещания
Распоряжения на случай смерти, касающиеся наследственного имущества, воплощенные в завещание наследодателем можно реализовать посредством назначения исполнителя завещания.
Исполнение завещания может быть поручено определенному в завещании гражданину – душеприказчику (исполнителю завещания) независимо от того, является ли он наследником. Согласие последнего быть исполнителем завещания выражается в его собственной надписи на самом завещании, либо в заявлении, приложенном к завещанию, либо в заявлении, поданном нотариусу в течение месяца со дня открытия наследства.
Исполнение завещания как правоотношение представляет собой интерес, привлекая внимание своей необычностью. При возникновении этого правоотношения его инициатор (завещатель) уже не является носителем ни прав, ни обязанностей и, естественно, в рассматриваемом отношении не участвует. В роли должника действительно оказывается исполнитель завещания, но только в части выполнения всех возложенных на него завещателем и законом обязанностей и никак не в качестве лица, ответственного по долгам и иным обязательствам умершего завещателя.
В то же время существование у исполнителя завещания определенных прав (требований) позволяет считать его не только должником, но и причислить к категории кредиторов лиц, чьи обязанности корреспондируют по завещанию в рассматриваемом отношении аналогично. Они обладают не только правом требовать от душеприказчика выполнения им своих обязанностей, но и обязаны подчиняться его требованиям, основанным на законе и завещании.
Федеральный закон о наследовании – третья часть ГК РФ, ранее действующий ГК РСФСР давно придерживаются той точки зрения, что наследование является универсальным правопреемством, то есть преемством, в котором правопреемники наследуют совокупность имущественных прав и обязанностей умершего. Поэтому исполнитель завещания лишен возможности удовлетворять имущественные требования кредиторов наследодателя, тем самым очищая наследство от долгов и превращая наследственное имущество в совокупность прав. В соответствии с часть третьей статьи 1175 ГК РФ кредиторы наследодателя вправе предъявить свои требования к принявшим наследство наследникам в пределах сроков исковой давности. До принятия наследства требования кредиторов могут быть предъявлены к исполнителю завещания или к наследственному имуществу. В том случае, если кредиторы предъявили свои требования к исполнителю завещания, то суд приостанавливает дела до принятия наследниками наследства.