Бизнес план общедоступной столовой на 50 посадочных мест с самообслуживанием (стр. 6 из 11)
| Хлеб пшеничный | 25,75 | 25 | 196,344 | 170 | 333,78438 | 530,128125 |
| Конфеты, печенье | 2,58 | 45 | 35,4105 | 170 | 60,19785 | 95,60835 |
| Фрукты | 15,45 | 60 | 282,735 | 170 | 480,6495 | 763,3845 |
| Итого | 1081,53 | 1838,601 | 2920,131 | |||
| Всего | 7323,0104 | 12449,118 | 19772,1279 |
4.5 Расчёт издержек производства и обращения проектируемого предприятия
Расчет расходов осуществляется последовательно по каждой статье затрат, а по комплексным статьям – и по элементам затрат, которые затем суммируются и получается сумма расходов по данной статье. Для упрощения расчетов по некоторым статьям используются укрупненные нормативы.
Предприятия общественного питания несут расходы , связанные с перевозкой, погрузкой и разгрузкой товаров, полуфабрикатов и готовой продукции, а также тары под товарами. Расчет расходов по этой статье осуществляется по нормативам в процентах к стоимости перевозимого сырья в покупных ценах.
Таблица 13 – Расчет транспортных расходов
| Наименование товарных групп | Покупные цены сырья и товаров, тыс. руб. | Уровень транспортных расходов в % к розничной цене перевозимых продуктов | Сумма расходов, тыс. руб. |
| Говядина | 442,921 | 2,06 | 9,124 |
| Курица | 196,2675 | 0,76 | 1,492 |
| Судак | 17,08 | 1,75 | 0,299 |
| Масло сливочное | 84,912 | 0,61 | 0,518 |
| Масло растительное | 17,019 | 0,76 | 0,129 |
| Жиры прочие | 41,282 | 0,68 | 0,281 |
| Молоко, сливки, сметана | 259,754 | 5,02 | 13,040 |
| Яйца | 99,43 | 1,22 | 1,213 |
| Сахар, соль | 58,850 | 0,61 | 0,359 |
Окончание таблицы 13
| Чай, кофе | 111,447 | 0,84 | 0,936 |
| Мука | 48,953 | 1,67 | 0,818 |
| Хлеб | 486,933 | 3,88 | 18,893 |
| Крупа | 21,667 | 1,22 | 0,264 |
| Консервы фруктовые | 83,906 | 1,14 | 0,957 |
| Консервы овощные | 13,176 | 1,00 | 0,132 |
| Картофель | 109,8732 | 0,50 | 0,549 |
| Овощи, зелень | 526,696 | 0,50 | 2,633 |
| Фрукты, ягоды | 503,601 | 0,50 | 2,518 |
| Грибы | 95,999 | 0,55 | 0,528 |
| Безалкогольные напитки | 281,942 | 5,78 | 16,296 |
| Мороженое | 27,45 | 5,70 | 1,565 |
| Прочие товары | 3793,852 | 1,29 | 48,941 |
| Итого | 7323,0104 | 121,484 |
4.5.2. Расчет численности производственного персонала и
При расчете количества административно-управленческого персонала: работников производственной группы, работников торговой группы, работников зала, работников прочей группы, учитывается планируемая производительность предприятия. Расчетные данные приведены в таблице 14.
Дополнительная заработная плата составляет 12% от оклада, районный коэффициент выплачивается в размере 15% от заработной платы в месяц.
Таблица 14 – Расчет годового фонда оплаты
| Наименованиедолжностей ипрофессий | Кол-воштатныхединиц | Месячнаятарифнаяставка, тыс. руб. | Доплаты инадбавки. pv6. | Итого заработнаяплата 1работника,тыс. руб. | Годовойфондзаработнойплаты, тыс.руб. | |
| районный коэф-т, % | прочие, % | |||||
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | |
| Административно-управленческий персонал | ||||||
| Директор | 1 | 20,00 | 15 | 23,000 | 276,000 | |
Окончание таблицы 14
| Заместитель директора | 1 | 15,00 | 15 | 17,250 | 207,000 | |
| Бухгалтер | 1 | 10,00 | 15 | 11,250 | 135,000 | |
| Кассир -калькулятор | 1 | 8,50 | 15 | 9,780 | 117,360 | |
| Итого по группе | 4 | 735,360 | ||||
| Работники производства | ||||||
| Зав. Производством | 1 | 10,00 | 15 | 12 | 12,880 | 154,560 |
| Повар V разряда | 6 | 7,50 | 15 | 12 | 9,660 | 695,520 |
| Повар IV разряда | 3 | 6,40 | 15 | 12 | 8,240 | 296,750 |
| Повар III разряда | 3 | 5,3 | 15 | 12 | 6,826 | 245,740 |
| Мойщица | 3 | 4,1 | 15 | 12 | 5,281 | 190,116 |
| Подсобный рабочий | 1 | 3.0 | 15 | 12 | 3,864 | 46,360 |
| Итого по группе | 17 | 1629,046 | ||||
| Работники прочей группы | ||||||
| Кладовщик | 1 | 3,0 | 15 | 3,450 | 41,400 | |
| Уборщица | 2 | 3,0 | 15 | 12 | 3,864 | 92,735 |
| Дворник | 1 | 3,0 | 15 | 12 | 3,864 | 46,368 |
| Грузчик | 2 | 4,1 | 15 | 12 | 5,281 | 143,544 |
| Кастелянша | 1 | 3,0 | 15 | 3,450 | 41,400 | |
| Итого по группе | 7 | 365,447 | ||||
| Всего по предприятию | 28 | 2729,853 | ||||
Проведенные расчеты показали, что число работников предприятия составляет 28 человека, из них численность административно-управленческого персонала 4 человек, работников производства – 17 человек работников прочей группы – 7, годовой фонд заработной платы равен 2729,853 тыс. руб.
4.5.3. Отчисления на социальные нужды
Ставка ЕСН составляет 26% от фонда оплаты труда и определяется по формуле
(9)ЕСН=2729,853*0,26=709,762 тыс. руб.
4.5.4. Расходы на содержание зданий, сооружений, помещений
Эта статья издержек является комплексной, и общая сумма ее определяется на основании отдельных расчетов по элементам затрат.
Расходы на отопление
Количество пара на отопление рассчитывается по следующей формуле
(10)где а - поправочный коэффициент, зависящий от средней температуры наружного воздуха (а=1,45);
V - объём здания, м;
q - удельная тепловая характеристика здания (q==0,575 кал/м2);
tвн - температура в здании в период отопления, °С;
t нар - температура наружного воздуха в период отопления, °С;
Т - продолжительность отопительного периода, ч.
Q=1,45*1500*0,575*(20-(-27))*4320*10-6=253,927 Гкал.
Стоимость тепловой энергии рассчитывается по формуле
(11)Степл=253,927*0,941=238,945 тыс. руб.
Стоимость электроэнергии на освещение определяется, исходя из годового расхода электроэнергии и тарифа за 1 кВт электроэнергии. Расчеты выполнены в таблице 15.
Таблица 15 – Расчет годового расхода электроэнергии на освещение
| Вилы помещений | Площадь помещенийм2 | УдельнаямощностьВт/м2 | Установочная мощность, кВт/ч | Число часов горения в сутки | Кол-во дней работы | Годовойрасход,кВт/ч |
| Внутреннее освещение | ||||||
| Торговый зал | 100,00 | 28,4 | 2,840 | 12 | 305 | 10394,4 |
Окончание таблицы 15
| Производственные помещения | 80,00 | 28,4 | 2,272 | 14 | 305 | 9701,44 | |||||||
| Складские помещения | 28,00 | 28,4 | 0,568 | 3 | 305 | 519,72 | |||||||
| Административно-бытовые помещения | 27,00 | 28,4 | 1,278 | 6 | 305 | 2338,74 | |||||||
| Прочие технические помещения | 90,00 | 28,4 | 1,420 | 8 | 305 | 3464,8 | |||||||
| Итого | 26419,1 | ||||||||||||
| Наружное освещение | 0,2 | 10 | 365 | 730 | |||||||||
| Реклама | 3,00 | 5 | 365 | 5475 | |||||||||
| Всего | 32624,1 | ||||||||||||
Сумма затрат на освещение составляет: