Обоснование необходимости реконструкции ОАО "ФанДОК" (стр. 12 из 13)
Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих цеха фанеры
| Наименование профессии | Кол-во рабочих в смену | Разряд работы | Сменность | Кол-во рабочих в сутки | Кол-во часов работы обор. в году | Потребное кол-во чел.-часов | Фонд времени работы рабочего в году, ч | Кол-во рабочих по списку | Тарифная ставка, руб. | Фонд зарплаты, тыс.руб. |
| Рабочие по содержанию и эксплуатации оборудования | ||||||||||
| Слесарь-ремонтник | 5 | 6 | 1 | 5 | 5592 | 27960 | 4848 | 6 | 465,5 | 13015,4 |
| 7 | 5 | 3 | 21 | 5592 | 117432 | 4848 | 25 | 423,85 | 49773,6 | |
| 4 | 4 | 3 | 12 | 5592 | 67104 | 4848 | 14 | 384,65 | 25811,6 | |
| 3 | 3 | 2 | 6 | 5592 | 33552 | 4848 | 7 | 330,75 | 11097,3 | |
| 1 | 2 | 1 | 1 | 5592 | 5592 | 4848 | 2 | 269,5 | 1507 | |
| Электромонтер | 1 | 6 | 1 | 1 | 5592 | 5592 | 4848 | 2 | 465,5 | 2603,1 |
| 4 | 5 | 3 | 12 | 5592 | 67104 | 4848 | 14 | 423,85 | 28442 | |
| Электросварщик | 3 | 6 | 1 | 3 | 5592 | 16776 | 4848 | 4 | 465,5 | 7809,2 |
| 1 | 5 | 2 | 2 | 5592 | 11184 | 4848 | 3 | 423,85 | 4740,3 | |
| Плотник | 5 | 5 | 1 | 5 | 5592 | 27960 | 4848 | 6 | 423,85 | 11850,8 |
| 1 | 3 | 2 | 2 | 5592 | 11184 | 4848 | 3 | 330,75 | 3699,1 | |
| Токарь | 1 | 6 | 1 | 1 | 5592 | 5592 | 4848 | 2 | 465,5 | 2603,1 |
| Заточник | 1 | 6 | 3 | 3 | 5592 | 16776 | 4848 | 4 | 465,5 | 7809,2 |
| Итого | 74 | 102 | 170761,7 | |||||||
| Цеховые рабочие | ||||||||||
| Подсобный рабочий | 1 | 2 | 3 | 3 | 5592 | 16776 | 4848 | 4 | 269,5 | 4521,1 |
| Водитель | 5 | 2 | 3 | 15 | 5592 | 83880 | 4848 | 18 | 269,5 | 22605,7 |
| Итого | 18 | 22 | 27126,8 | |||||||
| Всего | 92 | 124 | 197888,5 | |||||||
Таблица 8.7
Расчет фонда заработной платы
| Наименование групп рабочих | Списочное кол-во рабочих | Фонд заработной платы по тарифу,тыс.руб | Премии и другие доплаты | Фонд часовой заработной платытыс. руб | Доплаты к часовому фонду | Фонд дневной заработной платытыс. руб | Доплаты к дневному фонду | Годовой фонд заработной платы,тыс. руб | В том числе,тыс. руб | ||||
| % | Сумма, тыс.руб | % | Сумма, тыс.руб | % | Сумма, тыс.руб | Основная зарплата | Дополнительная зарплата | ||||||
| Осн. рабочие | 263 | 20442 | 30 | 6132,6 | 26574,6 | 2 | 531,5 | 27106,1 | 8 | 2168,5 | 29274,6 | 26574,6 | 2700 |
| Вспомог. рабочие: | |||||||||||||
| по содерж. обор-ия | 98 | 162952,5 | 30 | 48885,7 | 211838,2 | 2 | 4236,8 | 216075 | 8 | 17286 | 233361 | 211838,2 | 21522,8 |
| пилоножеточи | 4 | 7809,2 | 30 | 2342,8 | 10152 | 2 | 203 | 10355 | 8 | 828,4 | 11183,4 | 10152 | 1031,4 |
| цеховые | 22 | 27126,8 | 30 | 8138 | 35264,8 | 2 | 705,3 | 35970,1 | 8 | 2877,6 | 38847,7 | 35264,8 | 3582,9 |
| Итого | 387 | 312666,7 | |||||||||||
| Премии из прибыли | 187600 | ||||||||||||
| Всего с премиями: | 500266,7 | ||||||||||||
| в том числе | |||||||||||||
| Осн. рабочие | 46839,4 | ||||||||||||
| Вспомог. рабочие: | |||||||||||||
| по содерж. обор-ия | 373377,6 | ||||||||||||
| пилоножеточи | 17893,4 | ||||||||||||
| цеховые | 62156,3 | ||||||||||||
По результатам табл. 8.7 рассчитаем среднемесячную заработную плату одного рабочего Зраб, тыс. руб., по формуле
, (8.1)где ФРАБ - фонд оплаты труда рабочего, тыс. руб.;
NСП - списочное число рабочих;
n - количество месяцев в году;
тыс. руб.Расчет количества и фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих проводим, исходя из штатного расписания служебных окладов предприятия. Результат расчета приведен в таблице 8.8.
Таблица 8.8
Штатное расписание руководителей, специалистов и служащих
| Название должности персонала | Количество штатных единиц | Служебный оклад, руб. | Годовой фонд зарплаты, тыс. руб. |
| Начальник цеха | 1 | 95000 | 1140,0 |
| Зам. нач. цеха | 1 | 88000 | 1056,0 |
| Инженер-технолог | 2 | 80000 | 1920,0 |
| Инженер-механик | 6 | 80000 | 5760,0 |
| Энергетик | 1 | 80000 | 960,0 |
| Старший мастер | 3 | 75000 | 2700,0 |
| Мастер смены | 6 | 70000 | 5040,0 |
| Инженер-экономист | 2 | 78000 | 1872,0 |
| Уборщица | 8 | 45000 | 4320,0 |
| Итого | 30 | 24768,0 | |
| Премии из прибыли | 14860,8 | ||
| Фонд оплаты труда с учетом премий | 39628,8 |
Среднемесячную заработную плату руководителей, специалистов и служащих определяем по формуле 8.1
тыс. руб.8.5 Расчет себестоимости продукции
8.5.1Расчет стоимости сырья и материалов
Расчет стоимости сырья и материалов необходимых для производства фанеры представлен в табл. 8.9.
Таблица 8.9
| Вид сырья и материалов | Цена за единицу, руб. | Расчетная потребность | |
| Количество | Сумма, млн. руб | ||
| Сырье фанерное | |||
| I сорт | 40000,0 | 24540,45 | 981,6 |
| II сорт | 37000,0 | 96348,75 | 3564,9 |
| Итого | 4546,5 | ||
| Транспортные расходы (11 %) | 500,1 | ||
| Итого с транспортными расходами | 5046,6 | ||
| Смола синтетическая КФ-МТ, т | 360000,0 | 5015 | 1805,4 |
| Отвердитель (NH4Cl), т | 636000,0 | 50,15 | 31,9 |
| Итого | 1837,3 | ||
| Транспортные расходы (11%) | 202,1 | ||
| Итого с транспортнымирасходами | 2039,4 | ||
| Итого материалов | 6383,8 | ||
| Всего | 7086 | ||
8.5.2Расчет затрат энергии на технологические нужды
Расчет стоимости топливных и энергетических ресурсов по данным предприятия приведен в таблице 8.10.
Таблица 8.10
Расчет стоимости энергоносителей на технологические нужды
| Наименованиеэнергоносителя | Расход на годовую программу | Цена за единицу,руб. | Стоимость,тыс. руб. |
| Электроэнергия, тыс. кВт ч | 5507,9 | 94,7 | 521597,8 |
| Тепловая энергия, Гкал | 76981,7 | 29200 | 2247865,6 |
| Итого | 2769463,4 |
8.5.3Расчет отходов
Расчет отходов получаемых в процессе производства фанеры представлен в таблице 7.11.
Таблица 8.11
Расчет отходов производства фанеры
| Показатели | Количество | Использование | ||
| процентов | м3 | технологическое | топливо | |
| Всего сырья | 100 | 120889,2 | ||
| Выход фанеры | 44,4 | 53683,2 | ||
| Отходы и потери: | ||||
| шпон-рванина | 26,6 | 32156,5 | 32156,5 | |
| карандаш | 10 | 12088,9 | 12088,9 | |
| усушка, упрессовка | 9 | 10880 | ||
| при обрезке фанеры | 10 | 12088,9 | 12088,9 | |
| Всего отходов и потерь | 55,6 | 67214,4 | 44245,4 | 12088,9 |
| Цена за 1 м3отходов, руб. | 600 | 200 | ||
| Стоимость отходов, руб. | 265547240 | 2417780 | ||
8.5.4Расчет амортизационных отчислений
Расчет амортизационных отчислений проводим по действующим нормам амортизации от стоимости групп основных фондов по ОАО “ФанДОК”. Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 8.12.
Таблица 8.12
Расчет амортизационных отчислений
| Группа ОПФ | Стоимость ОПФ, тыс. руб. | Норма амортизации, процентов | Сумма амортиза-ционных отчисле-ний, тыс. руб. |
| Здания | 0 | 2,5 | 0 |
| Сооружения | 0 | 4,0 | 0 |
| Рабочие машины и оборудование | 1712561 | 15 | 256884,1 |
| Силовые машины и оборудование | 349,2 | 10 | 34,9 |
| Передаточные устройства | 0 | 1 | 0 |
| Измерительные и регулирующие приборы | 1389,7 | 20 | 277,9 |
| Транспортные средства | 26985,4 | 15 | 4047,8 |
| Инструмент | 1597 | 20 | 319,4 |
| Инвентарь | 1064,6 | 20 | 212,9 |
| Итого | 261777,1 |
8.5.5Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования
Смета общепроизводственных расходов составляется по укрупненным показателям на основании данных предприятия (табл.8.13).
Отчисления на социальное страхование в расчетах составляют – 35 % от фонда заработной платы рабочих по содержанию оборудования с учетом премий из прибыли. Чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости – 5 % от того же фонда.
Стоимость материалов на содержание оборудования равна 20 % от зарплаты вспомогательных рабочих по содержанию оборудования; текущий ремонт оборудования – 2 % от стоимости рабочих и силовых машин и оборудования; услуги других цехов – 3 % от стоимости тех же фондов; прочие расходы составляют 10 % от зарплаты рабочих по содержанию оборудования.
Таблица 8.13
Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статьи расходов | Сумма, млн. руб. |
| 1. Заработная плата рабочих по содержанию оборудования | 170,8 |
| 2. Отчисления на социальное страхование | 59,8 |
| 3. Чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости | 8,5 |
| 4. Стоимость материалов на содержание оборудования | 34,2 |
| 5. Ремонт оборудования, транспорта и инструмента | 34,3 |
| 6. Услуги других цехов | 51,4 |
| 7. Амортизация оборудования, транспорта, передаточных устройств, приборов и инструмента | 261,8 |
| 8. Топливо и энергия на технологические нужды | 2769,5 |
| 9. Возмещение износа малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений: | |
| а) зарплата рабочих по заточке инструмента | 7,8 |
| б) отчисления на социальное страхование | 2,7 |
| в) чрезвычайный налог и отчисления в фонд занятости | 0,4 |
| г) материалы и инструмент | 1,6 |
| 10. Прочие расходы | 17,1 |
| Итого | 3419,9 |
8.5.6 Смета цеховых расходов