По видам: банковский, товарный и коммерческий. Банковский кредит удовлетворяет временные потребности в денежных средствах большинства субъектов предпринимательства в любом сегменте рынка. Инструментом банковского кредитования выступает один из институтов российского гражданского права — кредитный договор (ст. 819 ГКРФ). Товарный кредит удовлетворяет потребности не только во временном заимстовании денежных средств, но и сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей (ст. 822 ГК РФ). Коммерческий кредит имеет место при авансе, предварительной оплате, отсрочки и рассрочки оплаты (ст. 823 ГК РФ).
По предмету кредиты различаются на денежный кредит (в качестве предмета выступают денежные средства) и товарный (предметом являются вещи, определяемые родовыми признаками).
По видам обеспечения: необеспеченный (бланковый) и обеспеченный кредиты.
По видам заемщиков: сельскохозяйственный кредит, промышленный кредит, коммунальный кредит, персональный кредит.
По видам кредиторов: банковский (со стороны кредитора выступает банк или иная кредитная организация) и небанковский (в качестве кредитора выступает субъект гражданского права не наделенный статусом кредитной организации).
По размерам: мелкий, средний, крупный.
5.2. Функции кредита
Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь, функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных форм собственности и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно.
Кредит выполняет следующие три основные функции:
1) распределительную;
2) эмиссионную;
3) контрольную.
Распределительная функция кредита заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.
Распределение может происходить по территориальному и отраслевому признакам. В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения. Для кредита не имеет значение расположение друг от друга кредитора и заемщика. Подобное распределение называется межтерриториальным.
Межотраслевое распределение происходит, когда стоимость передается от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику — предприятию другой отрасли.
Внутриотраслевое — это перераспределение стоимости при получении кредита предприятиями от отраслевых банков.
Независимо от того, какое имеет место распределение, оно не сопровождается сменой собственника: собственник не передаваемую стоимость, сохраняется у кредитора.
Содержание эмиссионной функции заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т. е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег осуществляются безналичные расчеты. Также эту функцию именную как функцию замещения наличных денег в обращении.
Содержание контрольной функции состоит в контроле за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор — банк или предприниматель — через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.
Кредитоспособность — это способность заемщика рассчитаться с банком по полученному кредиту в установленные кредитным договором сроки.
Платежеспособность — это способность предприятий выполнять свои обязательства перед своими контрагентами.
Существуют также межкатегориальная и категориальная функции.
Межкатегориальная функция представляет собой взаимодействие кредита с другими экономическими категориями: прибыль, рентабельность, процент.
Категориальная функция характеризует взаимодействие трех основных элементов, как единого целого: деньги, кредит, банки.
5.3. Структура кредита
Структура кредита выражает то, что является устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются: субъекты кредита и объект кредита.
Субъекты кредита — кредитор и заемщик. Пространственно они могут быть удалены друг от друга, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. Кредитор и заемщик образуют элементы структуры кредита только тогда, когда они противостоят друг другу как участники состоявшегося кредитного соглашения.
Возникновение кредитора и заемщика связано: с развитием товарно-денежных отношений, так как в процессе купли-продажи товара проявляется возможность отсрочки платежа; с недостатком внутренних ресурсов и как следствие этого, обращение к кредитору. Кредитор и заемщик фигурируют во всех случаях, когда на одном полюсе происходит отсрочка платежа получения эквивалента, а на другом - его уплата.
Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая кредит. Для того чтобы предоставить кредит, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут быть собственные средства и ресурсы, позаимствованные на возвратных началах у других субъектов воспроизводственного процесса.
Особо следует отметить банки-кредиторы, они, привлекая денежные средства от физических и юридических лиц, размещают их, в том числе, выдают кредиты. Таким образом, банки становятся коллективными кредиторами, что накладывает на них большую ответственность при проведении предварительной работы по анализу кредитоспособности заемщиков в целях обеспечения возврата средств предоставленных в кредит.
Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная его возвратить.
Заемщика от кредитора в кредитной сделки отличает:
— во-первых, заемщик не является собственником получаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем;
— во-вторых, заемщик применяет полученные средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет кредит в фазе обмена, не входя непосредственно в производство;
— в-третьих, заемщик возвращает полученные средства, завершившие кругооборот в его хозяйстве;
— в-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом проценты;
— в-пятых, заемщик зависит от кредитора, как правило, кредитор диктует свои условия.
Помимо кредитора и заемщика, элементом структуры кредита является объект передачи — то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратное движение. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой нереализованную стоимость.
Ссуженной стоимостью могут выступать как денежные средства, так и товары. Помимо потребительной стоимости, которая свойственна деньгам и товарам, ссуженная стоимость приобретает особое качество ускорять воспроизводственный процесс. При использовании кредита у заемщика отпадает потребность в полном накоплении собственных ресурсов, обеспечивающих проведение хозяйственных мероприятий.
5.4. Принципы кредитных отношений
Банковское кредитование юридических и физических лиц независимо от целей такого кредитования осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов, которые являются главным элементом системы кредитования, поскольку отражают сущность кредита. К принципам кредитования в соответствии со ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности» относятся: возвратность, срочность, платность.
Возвратность означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность — необходимая черта кредита.
Кредитная организация обязана предпринимать все предусмотренные законодательством России меры для взыскания задолженности. Она вправе обратиться в арбитражный ссуд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должника, не исполняющего свои обязательства по погашению задолженности, в установленные законом сроки.
Естественно, что при возврате суммы кредита возникает вопрос о возможных способах и порядке возврата кредита.
Во-первых, кредит может быть возвращен по истечении срока, установленного кредитным договором, разовым платежом. Во-вторых, с согласия банка допускается возврат суммы кредита частями, установленными договором. Возврат суммы кредита осуществляется путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика (должника) на корреспондентский счет кредитора (банка), а также иными способами предусмотренными банковским законодательством.
Принцип платности кредита, означает что предприятие-заемщик должно внести банку, определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.