Деньги, кредит, банки 2 (стр. 29 из 37)

Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки. Уплата процентов в условиях рыночного хозяйства есть не что иное, как передача прибыли, получаемой заемщиком, своему кредитору. Естественное требование кредитора платы за заемные средства определяется тем, что он передает часть своего капитала должнику, таким образом, лишаясь возможности получить за время действия кредитной сделки собственную прибыль. Кредит на своей завершающей стадии — это возвращение стоимости, а процент — это приращение к ссуде. Ссудный процент, таким образом, представляет собой своеобразную цену ссуды, гарантирующую рациональное использование ссуженной стоимости и сохранение массы кредитных ресурсов. Одновременно платность кредита должна оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный расчет предприятий, побуждая к увеличению собственных ресурсов и экономному расходованию собственных средств.

Величина ссудного процента зависит от спроса на кредит со стороны хозяйственников. Чем меньше спрос, тем дешевле кредит. Если величина определяется также базовой ставкой процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам Центральным банком, а также средней процентной ставкой по межбанковскому кредиту, т. е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций.

Величина ссудного процента зависит от средней процентной ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида, от структуры кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем кредит дороже).

Величина ссудного процента, как правило, тем выше, чем длиннее срок займа. Объясняется это тем, что увеличение срока ссуды связано с ростом риска ее непогашения из-за изменения экономических условий либо финансового состояния заемщика.

Ссуды, которые недостаточно обеспечены залогом имущества или обязательствами гаранта (третьего лица), также являются более дорогими по сравнению с обеспеченными кредитами. Ссуды, выдаваемые заемщикам для устранения финансовых затруднений, обладают повышенным риском, а потому кредитор учитывает эти обстоятельства при проведении процентной политики.

Определяя цену своего товара — кредита, кредиторы естественно, учитывают и такой фактор, как стабильность денежного обращения в стране, прежде всего темп роста инфляции. Инфляция увеличивает риск кредитора. Поэтому чем выше темпы инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег.

Реальная величина ссудного процента устанавливается на практике с учетом совокупности всех названных факторов и позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки — кредитора и заемщика.

Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть, не просто возращен, а возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

Необходимо подчеркнуть, что в рыночных условиях хозяйствования принцип срочности приобретает особое значение. От его соблюдения зависит нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами. Его соблюдение необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принцип организации их работы в основном на заемных ресурсах не позволяет им вкладывать эти привлеченные кредитные ресурсы в безвозвратные вложения. Кроме того, соблюдение принципа возврата кредита в срок дает возможность заемщику получить в банке новые кредиты и не уплачивать повышенных процентов за просрочку ссуды. Сроки кредитования устанавливаются банком с учетом сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат.

Как показывает сложившаяся практика кредитования. Стороны соглашения стали включать в качестве одного из условий кредитного договора пункты об обеспечении надлежащего исполнения обязательств (т. е. прибегать к различным формам обеспечения возвратности кредита) и целевого использования кредита. Такая практика послужила для некоторых ученых достаточным основанием для присоединения к перечисленным принципам кредитования принципов обеспечения возвратности кредита и целевого использования.

Критерий обеспеченности, помимо статьи 329 ГК РФ, закреплен в статье 33 Закона «О банках и банковской деятельности», в которой говорится, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Применяемые в настоящее время в российской банковской практике способы обеспечения можно классифицировать по критерию проработанности законодательной базы и представить так, как показано на рисунке 5.1.

Рис. 5.1. Способы обеспечения обязательств

Основные способы обеспечения обязательств определены гл. 23 ГК РФ. В соответствии со ст. 329 ГК РФ к ним относятся: неустойка, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковская гарантия и задаток.

Неустойка признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения обязательства, в частности, в случае просрочки платежа.

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (Залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя).

Объектом залога могут быть:

— залог ТМЦ (сырья, материалов, полуфабрикатов, товаров и готовой продукции, прочих ТМЦ), в том числе и товаров в обороте и переработке;

— залог денежных средств;

— залог ценных бумаг, включая векселя;

— залог недвижимости (ипотека);

— смешанный залог (в качестве предмета залога могут быть одновременно заложены ТМЦ, ценные бумаги и другие активы).

Полномочия залоговой службы в коммерческом банке сводятся к следующему:

1. Разрабатывается перечень применяемых для банка видов залога;

2. Осуществляется мониторинг цен на все виды залога;

3. Происходит отслеживание спроса и предложения на заложенное имущество;

4. Определяется коэффициент достаточности обеспечения (эти коэффициенты разрабатываются самим банком);

5. Осуществляется классификация залога по уровню риска их утраты;

6. Производится переоценка заложенного имущества по действующим договорам;

7. Обеспечивается контроль за начислением, сохранностью и состоянием залога. Контроль может осуществляться не реже 2 раз в месяц;

8. Проводится осуществление необходимых процедур при реализации заложенного имущества.

Удержание имущества должника. Кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику либо лицу, указанному должником, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства по оплате этой вещи или возмещению кредитору связанных с нею издержек и других убытков удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено.

По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая компания (агент) дают по просьбе другого лица (принципала, т. е. должника) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару, т. е. кредитору) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлению бенефициаром письменного требования об ее уплате. Эта услуга платная.

Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

Выбор одного из рассмотренных способ обеспечения обязательства в определенной степени зависит от существа самого обязательства. Так, применительно к обязательствам выполнения работ или оказания услуг по договору подряда, банковского счета и т. д., предпочтительнее исполнение неустойки, поскольку в этих случаях кредитор заинтересован, прежде всего, в получении от должника определенного результата, а не денежной суммы. В то же время именно неустойка ориентирует должника на исполнение обязательства в натуральной форме под угрозой применения соответствующих мер воздействия.

Для кредитных правоотношений наиболее характерно использование таких правовых институтов как залог, поручительство и банковская гарантия. Задаток и удержание имущества должника не типичны для кредитного договора. Ранее в банковском деле удержание имущества должника имело широкое применение и было одним из немногих случаев использования этого гражданско-правового института в Советском праве.

В современных условиях неустойка не может полностью удовлетворить интересы банков, поскольку ее присутствие в договоре не гарантирует возвратности кредитных средств. Как показывает практика, чаще всего, стороны кредитного соглашения включают неустойку одновременно с одним из основных способов обеспечения исполнения обязательств (залог, поручительство, банковская гарантии).