В условиях золотого монометаллизма банкнота есть не что иное, как вексель на банкира, по которому банкир заменяет частные векселя. В этом определении четко отмечены такие два характерных признака классической банкноты, как то, что банкнота выпускается эмиссионным банком взамен коммерческих векселей и разменная на золото по первому требованию.
Поэтому классическая банкнота имела двойное обеспечение, т. е. вексельное (товарное) и золотое (золотой запас эмиссионного банка). Необеспеченная металлом (золотом) эмиссия банкнот называется фидуциарной, т. е. основанной на доверии.
Банкнота — это долговое обязательство банка. В настоящее время банкнота выпускается центральным банком путем переучета векселей, кредитования различных кредитных организаций и государств.
Банкнота от векселя отличается:
а) по срочности — вексель представляет собой срочное долговое обязательство (3–6 месяцев), банкнота является бессрочным обязательством, оплачиваемым эмиссионным банком путем размена на золото (в классическом виде) в любой момент по предъявлении;
б) по гарантии — вексель выпускается в обращении отдельными предприятиями и имеет индивидуальную гарантию, банкнота выпускается в обращении центральным банком и имеет государственную гарантию и всеобщую обращаемость.
Классическая банкнота отличается от бумажных денег следующим:
а) по происхождению — бумажные деньги возникли из функции денег как средство обращения, банкнота — из функции денег как средство платежа;
б) по методу эмиссии — бумажные деньги выпускает в обращение министерство финансов, банкноты — центральный банк;
в) по возвратности — классические банкноты по истечении срока векселя, под который они выпущены, возвращаются в центральный банк, бумажные деньги не возвращаются;
г) по разменности — классические банкноты по возвращении в банк разменивались на золото и серебро, бумажные деньги всегда были неразменными (как правило).
Современные банкноты не размениваются на золото, но в известной степени сохраняют товарную природу, или подпадают под закономерности бумажно-денежного обращения.
Необходимо выделить три канала эмиссии современных банкнот:
1) банковское кредитование хозяйства;
2) банковское кредитование государства;
3) прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным балансом.
Появление в обращении неразменных на золото банкнот ознаменовало собой качественные изменения в существенной основе кредитных денег. У «исторической» частной банкноты основой доверия к средству платежа служил золотой запас эмитировавшего ее банка, у неразменной банкноты в качестве гаранта выступают: государство как высшее юридическое лицо и финансово-хозяйственный механизм страны. Частная банкнота служила знаком стоимости, сформировавшимся в результате конкретных товарных сделок, неразменная банкнота, постоянно присутствуя в сфере обращения, выступает знаком стоимости товаров вообще. Неразменная банкнота превращается в кредитный знак общества, превращая в сферу своего действия всю экономику страны. Современная банкнота представляет собой специфический подвид кредитных денег, которая имеет следующие характеристики:
а) в ней отсутствует собственная внутренняя стоимость;
б) четко просматривается непосредственная связь с товарным обращением, ввиду чего она может рассматриваться в качестве представителя фиктивного капитала;
в) устойчивость в обращении достигается благодаря системе государственного кредита и внутреннего государственного долга;
г) соотношение количества неразменных на золото банкнот в сфере обращения (главным образом в розничной торговле) определяется другими условиями, чем у полноценных денег.
С созданием коммерческих банков и сосредоточением свободных денежных средств на текущих счетах появилось такое кредитной орудие обращения, как чек. Чек — документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы чекодержателю или о перечислении ее на другой счет. Чеки впервые появились в Англии в 1863 г. Термин «чек» по одной из версий имеет французское происхождение, произведен от «echec» — шахматы. Шахматные таблицы размещались у дверей пивных для оповещения о том, что здесь можно играть в шахматы. По другой версии, слово «чек» возникло из практики контроля документов, когда на формы ставили последовательные числа, чтобы они служили контрольным номером.
Право приказа, содержащегося в чеке, и обязанность его выполнить основываются на чековом договоре между банком и клиентом, в соответствии с которым клиенту разрешается использовать как собственные, так и заемные средства. Банк оплачивает выставленные чеки наличными либо путем перечисления средств со счета чекодателя в этом или другом банковском учреждении. Чек как инструмент краткосрочного действия не имеет статуса платежного средства, и в отличие от эмиссии денег количество чеков в обращении не регулируется законодательством, а целиком определяется потребностями коммерческого оборота. Поэтому расчет чеками носит условный характер: выставление должником чека еще не погашает его обязательство перед кредитором — оно погашается только в момент оплаты чека банком.
Таким образом, экономическая сущность чека состоит в том, что он служит средством получения наличных денег в банке, выступает средством обращения и платежа и, наконец, является орудием безналичных расчетов. Именно на основе чеков возникла система безналичных расчетов, при которой основная часть взаимных претензий погашается без участия наличных денег.
Содержание чека по российскому праву определяется в соответствии с требованиями п. 1 ст. 878 ГК РФ. В нормах ГК РФ учтены основные принципы Единообразного закона о чеках, хотя Россия не является участницей Женевских чековых конвенций 1931 г. Сроки хождения чека на территории России лимитируются: 10 дней, если чек выписан на территории РФ, 20 дней, если он выписан в стране-члене СНГ, 70 дней, если чек выписан на территории других государств. Однако ГК РФ (ст. 879, п. 2) не установлен срок действенности чека. Долгое время банки придерживались традиционного 10–дневного срока для предъявления чека к оплате. Можно сказать, что этот срок превратился в своеобразный обычай делового оборота, возможность использования которого предусмотрена в ст. 5 ГК РФ. Действительно, этот срок не был зафиксирован в законодательстве, но повсеместно применяется в банковской практике.
Чекодателем является юридическое или физическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем предоставления чеков.
Чекодержатель — лицо, в пользу которого выдан чек.
Плательщик — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.
Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и учитываются в банках на внебалансовом счете 91207 «Бланки строгой отчетности».
Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.
При осуществление безналичных расчетов с участием физических лиц могут также использовать чеки, которые выпускаются банками и которые не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. При этом физические лица могут выступать как в качестве чекодателей, так и в качестве чекодержателей.
Если физическое лицо выступает в качестве чекодателя, у него в банке должны быть средства на текущем счете, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков (п. 4. 4. № 222–П). Если физическое лицо выступает в качестве чекодержателя, то, поскольку Положение № 222–П регулирует безналичные расчеты, предполагается, что суммы выплат по чеку должны зачисляться на его банковский счет.
Общие положения о расчетах чеками:
Реквизиты чека:
1. Наименование «чек», включенное в текст документа.
2. Поручение плательщику (банку или кредитному учреждению) выплатить конкретную денежную сумму.
3. Наименование плательщика (банка или кредитного учреждения) с указанием счета, с которого должен быть произведен платеж.
4. Подпись чекодателя.
5. Указание валюты платежа.
6. Дата и место составления чека.
Чек, не содержащий указания места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.
Оплата чека.
Чек оплачивается за счет средств чекодателя. В случае депонирования средств порядок и условия депонирования средств для покрытия чека устанавливаются банковскими правилами.
Чек подлежит к оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека, а также в том, что предъявитель чека является уполномоченным по нему лицом.
Убытки, возникшие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.
Лицо, оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.
Гарантия платежа.
Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или не дополнительном листе путем надписи «считать за аваль» и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя.
Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи. Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль. Его обязательства действительно даже в том случае, если обязательство, которое он гарантировал, окажется недействительным по какому бы то ни было основанию, иному, чем несоблюдение формы. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.