Для регистрации выпуска своих ценных бумаг банк-эмитент представляет соответственно в главное территориальное управление ЦБ РФ или в Управление ценных бумаг ЦБ РФ следующие документы:
а) заявление на регистрацию;
б) проспект эмиссии (если регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии).
При первом выпуске акций регистрационные документы представляют одновременно с подачей в ЦБ РФ других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка. Если банк проводит повторный выпуск акций, который одновременно сопровождается не только изменениями объема уставного капитала, но и другими изменениями в его уставных документах, то регистрационные документы повторного выпуска акций подаются одновременно с представлением в ЦБ РФ других документов, необходимых для регистрации этих изменений.
При повторном выпуске акций банки должны представить регистрационные документы в соответствующие подразделения ЦБ РФ в месячный срок с момента принятия решения о повторном выпуске акций. Документы на внесение изменений в устав банка в связи с увеличением уставного капитала, банк должен подать в ЦБ РФ после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.
ЦБ РФ может отказать в регистрации выпуска ценных бумаг в случаях:
· нарушение банком –эмитентом действующего законодательства, банковских правил и инструкций;
· неполного представления регистрационных документов; наличия в регистрационных документах недостоверной информации, либо информации, позволяющей сделать
вывод о несоответствии условий выпуска акций действующему законодательству, банковским правилам и Инструкции;
· невыполнения банком экономических нормативов по данным квартальной отчетности на дату, предшествующему выпуску ценных бумаг.
ЦБ РФ может разрешить выпуск акций, если по итогам выпуска экономические показатели будут выполнены. В таких случаях банк- эмитент представляет соответствующие объяснения причин не выполнения экономических нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установленным нормам.
Банк, выпускающий акции, должен быть безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет, либо с момента образования, если этот срок менее трех лет.
Для вновь созданных банков предусматривается, что при их функционировании менее финансового года и наличие убытков за этот период выпуск акций возможен только при условии представления банком соответствующих расчетов и гарантий, подтверждающих, что по итогам полного финансового года банк будет иметь прибыль.
Наряду с перечисленным от банков- эмитентов также требуется, чтобы они не подвергались санкциям со стороны государственных органов. Банки-эмитенты не должны иметь просроченной задолженности по налогам бюджету и кредитам на момент составления проспекта эмиссии, дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, открытому в ЦБ РФ, включая корреспондентские субсчета своих филиалов. Отказ в регистрации ценных бумаг по иным основаниям не допускается.
При регистрации выпуска акций им присваивается государственный регистрационный номер. Если банк осуществляет одновременно выпуск нескольких типов акций, то на них оформляется единый комплект регистрационных документов, но каждый из типов акций получает свой порядковый номер по исчислению банка- эмитента и отдельный государственный регистрационный номер. Если банк при осуществлении повторного выпуска акций предусматривает параметры, аналогичные ранее выпущенному типу акций, то за акциями нового выпуска сохраняется государственный регистрационный номер, присвоенный акциям аналогичного ему предшествующего выпуска. После регистрации проспекта эмиссии банк- эмитент публикует зарегистрированный проспект эмиссии отдельной брошюрой в достаточном для информации потенциальных покупателей количестве. Одновременно банк публикует сообщение в средствах массовой информации о предстоящей продаже акций, указав в нем тип выпускаемых акций, объем и цену реализации, сроки начала и завершения продажи; места, где покупатели могут ознакомиться с содержанием проспекта и приобрести акции.
Банки могут принимать в оплату акции:
· денежные средства в национальной валюте;
· материальные ценности, необходимые для деятельности банка.
При этом доля материальных активов впервые два года с момента регистрации не должна превышать 20% от общей суммы уставного капитала, а в последующем она должна быть снижена до 10%.
Банки могут увеличить уставный капитал путем капитализации:
· собственных средств;
· средств резервного фонда, созданного за счет чистой прибыли (после налогообложения), при условии сохранения в этом фонде минимальной суммы в размере 15 % от оплаченной суммы уставного капитала;
· средств, полученных банком от продажи акций первым владельцам сверх номинальной стоимости;
· средств, полученных в результате переоценке основных фондов, проведенной по решению Правительства России;
· неиспользованных остатков фондов экономического стимулирования по итогам деятельности за прошлый год;
· основных средств и хозяйственного инвентаря, приобретенного банком за счет собственной прибыли, за минусом начисленной по ним амортизации;
· начисленных, но невыплаченных дивидендов по итогам отчетного года;
· нераспределенной прибыли по итогам предыдущего года, а также путем замены ранее выпущенных банком конвертируемых облигаций на акции – в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.
Реализация акций первой эмиссии должна быть завершена не позднее, чем за 30 дней после получения уведомления ЦБ РФ о регистрации учредительных документов банка, при последующих выпусках – в течение года с момента регистрации проспекта эмиссии. При продаже акций в объеме не менее 50 % от заявленной суммы эмиссии банк регистрирует итоги выпуска, а оставшееся неоплаченная часть акций продается в течение года. Доля каждого из учредителей акционеров в уставном капитале банка не должна превышать 35 %, а доля связанных между собой общими интересами акционеров – не более 20% без уведомления ЦБ РФ.
Отчет об итогах выпуска представляется в соответствующее подразделение ЦБ РФ. При этом отчет о первом выпуске акций представляется одновременно с документами на получение постоянной банковской лицензии.
ЦБ РФ может отказаться в регистрации отчета и итогов выпуска ценных бумаг, что означает признание выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации самого выпуска, если:
· решение о признании выпуска несостоявшемся принято самим эмитентом исходя из итогов выпуска;
· отчет об итогах выпуск не представлен в установленный срок, либо ко дню, до которого выпуск продлен с ведома регистрирующего органа;
· нарушены действующее законодательство, банковские правила или Инструкция ЦБ РФ №8 в процессе выпуска банком акций;
· реально оплаченная доля выпуска акций менее установленной Инструкцией (50 %);
· отчет об итогах выпуска составлен неполно, с нарушением Инструкции.
При аннулировании государственной регистрации выпуска акций банк- эмитент возвращает покупателям полученные от них денежные средства и материальные активы. После регистрации отчета об итогах выпуска банк – эмитент публикует итоги выпуска в печатном органе, где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске.
Банки, осуществляющие выпуск акций, ежегодно представляют территориальным управлениям ЦБ РФ ежегодные отчеты по установленной форме.
Отчет состоит из разделов:
а) данные о банке: полное и сокращенное наименование банка; список всех акционеров, которые владеют не менее 5 % долей участия или голосующих акций в уставном капитале; список членов Совета и Правления банка; список предприятий, фирм и организаций, в которых банк владеет не менее 5 % долей в уставном капитале; список банковских и других организаций, членом или управляющим которых является банк; список его отделений, филиалов и представительств;
б) данные о финансовом положении банка: бухгалтерский баланс по итогам финансового года; отчет об использовании прибыли банка; отчет о формировании и использовании средств резервного фонда; объем просроченной задолженности кредиторам и бюджету; сведения о санкциях, наложенных на банк органами государственного управления, судом, арбитражем или третейским судом в течение года; расчет экономических нормативов; отчет о выпущенных банком акциях и других видах ценных бумаг. Ежегодный отчет должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.
Порядок выпуска облигаций коммерческими банками.
С целью привлечения дополнительных денежных средств для осуществления активных операций коммерческие банки могут выпускать облигации. Обязательным условием выпуска облигаций является полная оплата всех выпущенных банком акций (для акционерного банка) или полная оплата пайщиками своих долей в уставном капитале банка (для паевого банка). Действующими законодательными и нормативными документами запрещается одновременный выпуск акций и облигаций.
Наряду с этим также установлено, что выпуск облигаций допускается банками не ранее третьего года их существования и при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов. Банки могут выпускать облигации ранее установленного срока только при наличие обеспечения, предоставленного третьими лицами. Объем выпускаемых акций не может превышать сумму уставного капитала банка. При выпуске облигаций на величину, превышающую размер уставного капитала необходимо обеспечение, представленное банку третьими лицами по облигационным займам, должно предусматривать конкретную сумму, равную объему выпуска облигаций по номинальной стоимости, и общую сумму процентов, причитающихся по облигациям. При выпуске дисконтных облигаций величина обеспечения должна быть равна объему выпуска облигаций номинальной стоимости.