До востребования 39,4 38,5 37,5
Сроком до 1 месяцев 13,8 14,2 14,7
Сроком от 1 до 3 месяцев 39,9 40,5 41,3
Сроком от 3 до 6 месяцев 5,6 5,4 4,9
Сроком от 6 до 1 года 0,3 0,2 0,2
Сроком свыше 1 года 1,0 1,2 1,4
Всего 100,0 100,0 100,0
Такая группировка см. таблицу 7 позволяет оценить сроки возможного возврата
средств клиентам и, следовательно, прогнозировать и регулировать ликвидность
баланса банка.
Большой процент счетов до востребования (данный показатель хоть и снижается,
но, тем не менее, составляет более 35 % от всей структуры) обусловлен не
доверием населения к банкам и к экономике страны в целом. Многие клиенты
хранят свои сбережения именно на счетах до востребования, тем самым уменьшают
свою возможную прибыль (так как процент счетов до востребования на много ниже
срочных) и так же лишают банк возможности в полном объеме использовать
привлеченные средства. Но так же счета до востребования являются наиболее
дешевыми средствами и увеличивают доходность банковских операций.
Наиболее привлекательными для населения (доля юридических лиц в срочных
депозитах не значительна) являются депозиты сроком от 1 до 3 месяцев. Их доля
с каждым годом увеличивается. Так же интерес вызывают вклады до 1 месяца.
Вложение средств на счета сроком более 3 месяцев не привлекает клиентов. И
это отрицательно влияет на ликвидность баланса. В связи с этим наблюдается
ориентация банковской стратегии на увеличение объемов долгосрочных депозитов,
и это приносит свои плоды. Динамика изменения средств на счетах клиентов
свыше года на лицо (увеличивается на 0,2% каждый год).
Далее рассмотрим систему коэффициентов, позволяющих провести анализ
депозитного портфеля Котласского ОСБ по операциям с населением.
Один из них – средний срок хранения вкладного рубля, отражающий в динамике
стабильность вкладов. Он рассчитывается по формуле:
,
где С – средний срок хранения в днях;
О – средний остаток вкладов;
В – оборот по выдаче вкладов;
Д – количество дней в периоде.
Средний срок хранения вкладного рубля составляет 110 дней. Это среднее
значение для современного состояния рынка вкладов в стране.
Другим коэффициентом, характеризующим устойчивость депозитной базы
Котласского ОСБ, является уровень оседания средств, поступивших во вклады,
который рассчитывают по формуле:
,
где У – уровень оседания средств;
Ок – остаток средств на счетах по вкладам на конец года;
Он – остаток средств на счетах по вкладам на начало года;
П – поступления на счета по вкладам.
Уровень оседания средств клиентов Котласского ОСБ по моим расчетам составляет
2%, что говорит о большой подвижности средств. Данный факт отрицательно
влияет на качество ресурсной базы и на ликвидность банка в целом.
Для оценки качества депозитного портфеля банка можно использовать также
показатель среднего размера депозита, который можно определить как отношение
общей суммы депозитов к количеству заключенных договоров. Для банков, которые
используют агрессивное управление пассивами, характерна зависимость от
крупных обязательств. Доля крупных депозитов (крупным депозитом или долговым
обязательством считается тот, который превышает средний размер вложений в
банк) характеризует стабильность ресурсной базы, поскольку влияние на
ресурсную базу досрочного изъятия вклада увеличивается с ростом его размера.
Рост доли крупных депозитов снижает стабильность его ресурсной базы. Наличие
этой зависимости отражает уязвимость банка с позиций ликвидности.
Показатель среднего размера депозита для Котласского ОСБ составляет 2414 руб.
Как видно из результата отделение не зависит от крупных обязательств и
использует консервативную методику управления пассивами.
Оценка риска трансформации.
Итак, риски трансформации возникают из-за несоответствия по срокам активов и
пассивов. Чем больше несоответствие, тем выше риск. Для определения этих
несоответствий в количественном выражении используют коэффициент
трансформации, который можно рассчитать по формуле:
,
где R – краткосрочные ресурсы;
S – краткосрочные ссуды;
K – коэффициент трансформации.
Для Котласского ОСБ данный коэффициент очень велик и составляет 97%. Так как
привлечение ресурсов осуществляется на малые сроки, а кредитование на
большие.
Трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения
банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию
ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов.
Для снижения риска трансформации необходимо поддерживать оптимальную
структуру активов и пассивов, не допуская сильной трансформации супер
коротких пассивов в супер длинные активы. Необходимо также иметь запас
ликвидных активов на случай проблем с рефинансированием задолженности на
рынке МБК и депозитов.
3.7 Структура вкладов населения
Проанализируем порядок привлечения вкладов граждан с точки зрения сроков,
объемов привлечения (см. таблицу 8).
Таблица 8 Характеристика вкладов населения по срокам (в %)
Средства населения во
вкладах Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2000 г. Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2001 г. Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2002 г.
До востребования 24,4 30,4 30,3
Продолжение таблицы 8
Средства населения во
вкладах Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2000 г. Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2001 г. Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2002 г.
Сроком до 1 месяцев 15,1 15,4 15,4
Сроком от 1 до 3 месяцев 45,9 39,8 40,1
Сроком от 3 до 6 месяцев 9,6 9,5 9,3
Сроком от 6 до 1 года 3,9 3,7 3,5
Сроком свыше 1 года 1,1 1,2 1,4
Всего 100,0 100,0 100,0
Анализирую данную таблицу можно заметить, что общая тенденция изменения
объемов средств во вкладах населения по срокам аналогична структуре
приведенной в таблице 7, что в принципе и логично. Так как свыше 75%
ресурсной базы Котласского ОСБ № 4090 составляют именно вклады и от них во
многом зависти структура.
В следующей таблице рассмотрим структуру вкладов Котласского ОСБ по их видам.
Таблица 9 Привлечение средств населения по видам вкладов (%)
Средства населения во
вкладах. Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2000 г. Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2001 г. Удельный вес в общей сумме вкладов населения в % к итогу на 01.01.2002 г.
До востребования 19,4 20,1 25
Пенсионный (все кроме срочного) 7,8 7,2 6,1
Срочный пенсионный 52,4 52,6 50,9
Сберегательный 12,2 12,6 11,5
Накопительный 0,2 0,3 0,3
Вклады в долларах и евро 4,8 4,6 4,3
Другие виды вкладов 3,2 2,6 1,9
Всего 100,0 100,0 100,0
Очевидным при рассмотрении выше приведенной таблицы становится значительный
перевес средств в срочные пенсионные вклады. Данный вид вкладов составляет
более 50% от всей совокупности. Так же на фоне остальных выделяется вклад
Сберегательный СБ РФ. Его доля в среднем составляет 12%.
Объем вкладов в иностранной валюте (в среднем это 4,5%) с каждым годом
снижается см. рисунок В.2. Данную тенденцию можно объяснить тем, что проценты
по ним относительно рублевых не велики и многие люди до сих пор предпочитают
хранить инвалюту дома. Вклады в долларах доминируют над вкладами в евро.
Соотношение между ними примерно 1:10 соответственно. Люди по прежнему
доверяют доллару.
Общий вывод по таблице 9 можно сделать следующий: при наличии в арсенале
банка более 20 видов вкладов интерес у населения вызывает, чуть более 5.
Такое положение дел отрицательно влияет на качество ресурсной базы банка
(теряется пространство для маневра).
Перечень всех предлагаемых на сегодняшний день видов вкладов см. приложение Г.
Исходя из вышеизложенного можно констатировать следующие факты: для банка
первоочередной задачей является привлечение ресурсов. Как видим, на примере
Котласского отделения № 4090 основным источником привлечения средств являются
вклады населения. Чем больше средств привлечено, тем активнее они
размещаются.
При размещении кредитных ресурсов банк, как правило, учитывает структуру
привлеченных депозитов. На структуру активных операций оказывает влияние
проблема ликвидности. Для банка срочные вклады более привлекательны, так как
в течение определенного срока позволяют банку хранить меньший резерв (т.е.
обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования. Рост срочных
вложений усиливает ликвидные позиции баланса банка. Чем быстрее банк
разместит свободные денежные средства в различные сферы (кредитование, ценные
бумаги и пр.), тем быстрее получит доход от вложенных средств и сможет вновь
пустить в оборот высвободившиеся ресурсы. Для банка выгодно вкладывать
средства на короткие сроки, вследствие чего увеличивается оборачиваемость
ресурсов и, следовательно, доходность банка.
В настоящее время кроме Котласского отделения № 4090 в г. Котласе, депозиты
привлекают и другие банки – это Севергазбанк, Собинбанк, Банк Москвы.
Котласский филиал ОАО «Севергазбанк» имеет 3 точки – г. Котлас, п. Приводино,
п. Урдома.
Дополнительный офис коммерческого банка «Банк Москвы» и «Собинбанк» – по 1
точке в г. Котласе.
«Банк Москвы» и «Собинбанк» осуществляют прием рублевых и валютных вкладов,
рублевые и валютные переводы, счета МБК.
Котласский филиал ОАО «Севергазбанк» осуществляет прием рублевых и валютных
вкладов, рублевые и валютные переводы, кредитование, счета МБК.
Преимуществами банков-конкурентов является то, что во-первых, у них узкая
клиентская база физических лиц, которая позволяет более детально и