настоящее время лишь небольшую долю всех ресурсов современного коммерческого
банка (от 22 до 30 %). Основную часть его ресурсов составляют привлечённые
средства.
В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их
аккумуляции группируются следующим образом:
· депозиты;
· недепозитные привлеченные средства.
Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты,
т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими
лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским
законодательством.
До сих пор в теории и практике сберегательного дела отсутствует однозначное
определение понятий: «депозит» и «вклад», а также их видов.
В данной работе депозит трактуется как записи в банковских книгах,
свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или же
денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и
договорам. Таким образом, в российской банковской практике к депозитам можно
отнести вклады и ценные бумаги, обслуживающие привлечение денежных средств
клиентов в банки. Классификация вкладов – вопрос дискуссионный, остановимся
на нем более подробно.
При анализе подобранной литературы по избранной теме я обнаружил множество
различных подходов к классификации вкладов. Наиболее интересной и полной мне
показалась классификация представленная в книге Пановой Г.С. «Кредитная
политика коммерческого банка во взаимоотношениях с населением» [12] см.
приложение А.
Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные
и сберегательные сертификаты.
Права выпуска ценных бумаг имеет банк, проработавший не менее года,
опубликовавший годовой отчет с заключением аудитора и создавшимся резервным
фондом не менее 15% от уставного капитала.
Депозитный или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство
банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или
его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного
срока и процентов по нему.
Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются
юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть
передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Российской Федерации
или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной
единицы.
Коммерческие банки Российской Федерации могут выпускать срочные депозитные
сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике
передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 8
месяцев.
К числу форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские
векселя. Банки выпускают только простые векселя. «Преимущество банковских
векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары
и оказанные услуги; в качестве залога при получении ссуд; физическими и
юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную
ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или
физическому лицу; имеют различную срочность». [6]
Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их
возможности для аккумуляции кредитных ресурсов иностранной валюте.
Учет векселей и получение ссуд у Центрального банка. Этот способ привлечения
дополнительных ресурсов используется чаще всего коммерческими банками,
испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них
чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды
не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов
коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг
казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти,
краткосрочных коммерческих векселей.
Не менее привлекательными пассивами для банка являются остатки средств на
счетах клиентов, т.к. банк практически бесплатно может распоряжаться этими
средствами. При регулярном использовании хранящихся средств все равно
остаются определенные неиспользованные остатки. Наличие остатков связано с
оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках. Банк, открывая
счета клиентам, использует остатки по счетам для проведения активных
кредитных операций.
Так же средством привлечения клиентов можно назвать банковские карты. «На
сегодняшний день в России собственные карточки выпускают несколько сот
банков, причем свыше 100 из них – с логотипом крупнейших международных
карточных ассоциаций».[16] Выпуск банковских карт дает возможность
интегрироваться в мировую систему банковских услуг, поднять деловой имидж
банка, завоевать рынок. В сфере денежного обращения банковские карты являются
одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, в которой
они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и
кредитными возможностями.
Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в
виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном
рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов
тем, что они имеют, во-первых, не персональный характер, т.е. не
ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на
конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения средств принадлежит
самому банку.
К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся: получение займов на
межбанковском рынке; соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом,
учет векселей и получение ссуд у центрального банка; продажа банковских
акцептов; выпуск коммерческих бумаг; получение займов на рынке евродолларов;
выпуск капитальных нот и облигаций.
На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся
на корреспондентских счетах в ЦБ РФ (дебетовые остатки на этих счетах).
Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-
заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения,
поскольку не являются вкладами.
Большими перспективами для российских банков обладает такой недепозитный
источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации в
размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее
выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя.
Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при ее недостатке, за счет
резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или
продавать их на бирже.
Займы на рынке евродолларов – это способ привлечения ресурсов, доступный
крупным коммерческим банкам, как имеющим, так и не имеющим заграничные
филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но
принадлежавшие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США,
включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок
евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на
внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.
«Коммерческие банки России с целью увеличения собственного капитала и,
следовательно, банковских ресурсов производят эмиссию акций. В мировой же
практике для этих целей коммерческие банка могут выпускать капитальные ноты и
облигации. Ноты и облигации выпускают в основном крупные банки. Выпуск этих
видов долговых обязательств банка увеличивает, с одной стороны, капитал
банка, а с другой – его ресурсы».[15]
Таким образом, специфика деятельности коммерческих банков, как кредитных
организаций, заключается в том, что большая часть используемых ими финансовых
ресурсов формируется за счёт средств клиентов и других привлечённых средств.
Соотношение между собственным и заёмным капиталом в экономически развитых
странах колеблется в пределах от 1:10 до 1:100. Так, в Японии этот показатель
равен 1:83, в Германии 1:30, в США – 1:15, в Швейцарии 1:12. Наиболее
оптимальным в условиях рыночной экономики считается соотношение собственных и
заёмных средств в швейцарских банках.
Важнейшим источником банковских пассивов являются наличные деньги на руках у
населения. Рассматривая денежные доходы населения и пути их движения в
хозяйстве, английский экономист Джон Мейнард Кейнс отмечал, что склонность
населения к сбережениям – одна из главных причин сокращения реализации
товаров, объемов производства и рабочих мест.
Сбережения населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая
основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что,
распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут
отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая
населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в
предметы личного потребления остается временно в распоряжении банка. Возврат
этих средств, предоставляемых населением в качестве кредита государству или
банку, происходит, по мере того как граждане используют свои денежные
средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием
денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения другими.
Поэтому общая сумма денежных средств населения, которой могут распоряжаться
банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшаются, но и, как
правило, систематически возрастает.
Основные причины привлечения банками денежных средств населения во вклады –