Альтернативные методики рейтинговой оценки коммерческими банками кредитоспособности клиентов (стр. 10 из 17)
S=0,l*КатегорияК1+0,05*КатегорияК2+0,42*КатегорияK3+0,21*КатегорияК4+0,21 *Категория К5
Для остальных показателей (оборачиваемость и рентабельность) не устанавливаются оптимальные или критические значения ввиду большой зависимости этих значений от специфики предприятия, отраслевой принадлежности и других конкретных условий.
Методическими указаниями АК СБ РФ предлагается подразделять заемщиков на три класса кредитоспособности в зависимости от показателей.
Первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений.
Второго класса – кредитование требует взвешенного подолда
Третьего класса – кредитование связано с повышенным риском.
Сумма баллов S влияет на рейтинг Заемщика следующим образом :
• S=l или 1,05 - соответствует первому классу кредитоспособности;
• S больше 1, но меньше 2,42 - соответствует второму классу;
• S равно или больше 2,42 - соответствует третьему классу.
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки Заемщика.
Как видно из приведенной модели, чуть ниже нормы находятся показатели рентабельности продаж (обусловлено спецификой производства ЗАО «Кондитер-Курск», утягивая за собой коэффициенты во вторую группу дискретной шкалы. В целом, сумма баллов на протяжении ряда периодов имеет небольшой размах вариации, что, в целом, говорит о стабильном состоянии предприятия за рассматриваемый период.
2.5. Методика определения кредитного рейтинга юридического лица – заемщика, применяемая АКБ “Московский Индустриальный Банк”
Правлением АКБ “Московский Индустриальный Банк” приняты следующие критериальные значения:
| Таблица 11 | ||||
| Рекомендуемые значения коэффициентов (Инструкция "Предоставления кредитов юридическим лицам АКБ "МИБ") | ||||
| Наименование показателя | Категория коэффициента | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| К1 | выше 0,05 | 0,35-0,05 | 0,2-0,35 | ниже 0,2 |
| К2 | выше 2,0 | 1,5-2,0 | 1,0-2,0 | ниже 1,0 |
| К3 | 0,7-0,8 | 0,4-0,7 | 0,2-0,4 | ниже 0,2 |
Следующим этапом является ранжирование оценочных показателей. Группы показателей ранжируются в зависимости от значимости каждой из них в оценке финансового состояния с позиции банка, предоставляющего ссуду. А при краткосрочном и среднесрочном кредитовании наибольшее значение имеют показатели, характеризующие кредитоспособность и финансовую устойчивость клиента. При долгосрочном кредитовании, проектом финансирования и совместной деятельности приоритетными будут показатели структуры имущества и эффективности деятельности предприятия.
По результатам ранжирования определяются веса эти групп показателей в зависимости от поставленной кредиторами задачи. Внутри групп показатели также ранжируются, и определяется вес каждого из них.
Завершающим этапом оценки кредитоспособности является определение суммарной кредитоспособности. Для расчета кредитоспособности заемщика могут быть использованы различные методы оценки: сумма балов, сумма мест, индексный метод.
В нашей практике используется метод суммы балов. Сумма балов рассчитывается как сумма произведений классности показателей и их доли в совокупности.
Внутренний рейтинг по укрупненной группе определяется по формуле:
