Смекни!
smekni.com

Повышение эффективности деятельности ООО УСК Сибиряк (стр. 20 из 23)

Планирование дополнительной численности работников и фонда заработной платы производится для работников внедряемого цеха. Расчет численности работников выполняют раздельно по категориям: рабочие (с выделением основных и вспомогательных), руководители, специалисты, служащие. Расчет явочной численности работников Чяв производим по формуле

Чяв = Нчо × n,(10)


гдеНчо - норматив численности обслуживания (для обслуживания единицы оборудования), чел.;

n - количество работающего оборудования, шт.

Чяв = 3×2 = 6 чел.

Для работы в цехе по производству пенобетона требуется следующий обслуживающий персонал и специалисты:

- мастер цеха (технолог) – следит за правильностью ведения технологического процесса, ведет расчет расхода сырья, норм времени на отдельные операции процесса, осуществляет маркировку готовой продукции, разрабатывает организационно-технические мероприятия, направленные на повышение производительности труда, заполняет табели рабочего времени, рассчитывает план выпуска продукции месяц, сдает отчеты о выполненной за месяц работе в ПЭО;

- рабочие III разряда – ведут процесс приготовления смеси: взвешивают компоненты и загружают их в рабочую установку согласно заданным пропорциям в определенной последовательности; контролируют процесс смешивания, определяют готовность смеси, заливают выходящий из установки пенобетон в формы для получения блоков, где он застывает.

Остальные работы по формированию металлоформ, смазыванию формы, наливанию раствора и выемки пенопанели из формы будет осуществляться основными рабочими формовочного цеха по аналогии с ж/б изделиями.

Плановый баланс рабочего времени представлен в таблице 50.

Номинальный фонд рабочего времени Тн рассчитываем по формуле

Тн = Тк – nвнд,(11)

гдеТк – календарный фонд времени, дни;

nвнд – количество выходных и нерабочих дней.

Эффективный фонд времени Тэф определяем по формуле

Тэф = Тн – Н,(12)

гдеН – невыходы на работу, дни.

Таблица 50 – Плановый баланс рабочего времени

Показатели Прерывная рабочая неделя с восьмичасовым рабочим днем
Календарный фонд, дни 365
Выходные и нерабочие дни 115
Номинальный фонд рабочего времени, дни, Тн 250
Невыходы по причинам: 29
отпуск (очередной и дополнительный); 24
болезни 1
льготные отпуска учащимся 4
Эффективный (рабочий) фонд
дни 221
часы 1768

В цехе будет прерывная пятидневная неделя с восьмичасовым рабочим днем. Расчет численности основных производственных рабочих приведен в таблице 51.

Таблица 51 – Расчет численности рабочих

Профессия Тарифный разряд Явочная численность в смену, чел.
Основные производственные рабочие
Оператор 3 4
Дозировщик 3 2
Вспомогательные рабочие
Грузчик - 2
Уборщик - 1
Итого - 9

Исходной информацией для расчетов фонда заработной платы являются численность работников, квалификация, плановое время работы, тарифные ставки рабочих и должностные оклады РСС.

При планировании различают основной и дополнительный фонд заработной платы, в дальнейшем ФЗП. Основной фонд включает в себя оплату и доплаты за фактически отработанное время, дополнительный - оплату за неотработанное время, но оплачиваемое в соответствии с трудовым законодательством (отпуска, выполнение государственных обязанностей и т.п.).

Основная заработная плата рабочих включает в себя тарифный фонд, премиальные, доплаты за работу в вечернее и ночное время, в праздничные дни, бригадирство, районный и северные коэффициенты.

Тарифный фонд Фт рассчитываем по формуле

Фт = Чсп × tч × Тэф ,(13)

Где Чсп - списочная численность рабочих, чел.;

tч - часовая тарифная ставка рабочего соответствующей квалификации, руб.;

Тэф, - эффективный фонд рабочего времени, ч.

Основной фонд рассчитываем по формуле

Фо = (Фт+П)×Кр,(14)

гдеП – премия, руб.;

Кр – районный коэффициент (Кр=60 %).

Премии планируют в соответствии с установленным максимально возможным уровнем в процентах от тарифного фонда. Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков и дней выполнения государственных и общественных обязанностей. Ее размер определяем в процентах к основной заработной плате

, (15)

где Кд - коэффициент дополнительной заработной платы;

tо - количество дней отпуска и выполнения государственных или общественных обязанностей согласно балансу рабочего времени;

Тэф - эффективный фонд рабочего времени по балансу, дней.

Расчет планового фонда заработной платы приведен в табл. 52 и 53.

Таблица 52 – Расчет фонда заработной платы управленческого персонала

Должность Численность, чел. Оклад, руб. Премия, руб. (25 %) Годовой фонд, руб. Всего с районным коэффициентом, руб.
Руководители
Мастер цеха 1 12000 3000 180000 288000

Расчеты сведем в итоговую таблицу 54.

Составим плановую смету общепроизводственных расходов и калькуляцию себестоимости пенобетона. Расчет амортизационных отчислений ведем по группам основных средств, а по ведущему оборудованию - по каждой позиции на основе норм амортизационных отчислений и стоимости основных средств по формуле

Аг = С перв × На (16)


Таблица 53 – Плановый фонд заработной платы

Профессия Разряд Списочное число рабочих, чел. Часовая тарифная ставка, руб. Эффективный фонд рабочего времени, ч. Основная заработная плата, руб. Итого основная заработная плата, тыс. руб. С учетом районного коэффициента и северной надбавки, тыс. руб. Дополнительная заработная плата, тыс. руб. Итого дополнительная заработная плата, тыс. руб. Всего годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
оплата по тарифу, тыс. руб. премия, тыс. руб. оплата отпусков, тыс. руб. оплата гос. обязанностей, тыс. руб.
Основные рабочие
Оператор 3 4 35,39 1768 250,3 350,4 600,7 961,1 169,9 5,3 175,2 1136,3
Дозиров- щик 3 2 35,39 1768 125,1 175,2 300,3 480,5 85,0 2,7 87,6 568,1
Итого - 6 - 3536 375,4 525,6 901,0 1441,6 254,9 8,0 262,8 1704,4
Вспомогательные рабочие
Грузчик - 2 24,3 1768 85,9 103,1 189,0 302,5 45,2 1,4 46,6 349,1
Уборщик - 1 16,9 1768 29,9 35,9 65,7 105,2 15,7 0,5 16,2 121,4
Итого - 3 - 3536 115,8 139,0 254,8 407,6 61,0 1,9 62,9 470,5
Всего - 9 - 7072 491,2 664,5 1155,8 1849,2 315,8 9,9 325,7 2174,9

Где Аг – годовая сумма амортизации, тыс. руб.;

С перв - сметная стоимость основных средств, тыс. руб.;

На - норма амортизационных отчислений, %.

Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 55.

Таблица 54 – Сводная форма по труду и заработной плате

Категория трудящихся Численность человек Фонд заработной платы, тыс. руб. Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
Рабочие 9 2174,9 20,14
- основные 6 1704,4 23,67
- вспомогательные 3 470,5 13,07
Руководители 1 288 24
Итого 10 2462,9 -

Таблица 55 – Расчет амортизационных отчислений

Наименование оборудования Кол-во, шт. Цена, тыс. руб. Сумма, тыс.руб. Норма амортизации, % Сумма амортизац. отчислений, тыс. руб.
Установка Санни-5 2 338,66 677,32 10 67,73
Компрессор К-25 2 67,73 135,46 10 13,55
Измерительные приборы - - 113,79 10 11,38
Хозяйственный инвентарь - - 105,66 10 10,57
Итого - - 1032,23 - 103,22

Сумма амортизационных отчислений составила 103,22 тыс. руб.