3.1. Ведущий экономист Операционного отдела административно и функционально подчинен руководителю Операционного отдела.
3.2. Выполнение распоряжений, исходящих непосредственно от иных лиц, за исключением распоряжений членов Правления банка, обязательно для него в случае формализованного закрепления соответствующих управленческих процедур во внутренних регламентирующих документах.
3.3. Ведущий экономист Операционного отдела назначается и освобождается от должности приказом Председателя Правления банка.
4. Должностные обязанности сотрудника
4.1. Ведущий экономист Операционного отдела в своей деятельности руководствуется:
действующим законодательством;
Уставом и иными внутренними нормативно-методическими документами банка;
Учетной политикой банка;
Положением об Операционном отделе;
настоящей Должностной инструкцией;
распоряжениями членов Правления банка и непосредственного руководства;
указаниями других лиц, оформленными в соответствующем порядке.
4.2. К основным функциональным обязанностям ведущего экономиста Операционного отдела, за выполнение которых он несет непосредственную персональную ответственность, относятся:
4.2.1. Прием и проверка документов клиентов.
4.2.2. Подготовка выписок по счетам клиентов.
4.2.3. Зачисление платежей клиентам.
4.2.4. Первичный контроль ежедневной отчетности Операционного отдела.
4.2.5. Формирование описи документов дня (бухгалтерского журнала);
4.2.6. Ведение внебалансового учета не оплаченных в срок платежных документов клиентов.
4.2.7. Обработка выписок из банков-корреспондентов.
4.2.8. Ведение бухгалтерского учета операций кассового управления и обменного пункта.
4.2.9. Ведение внебалансового учета бланков строгой отчетности.
4.2.10. Ведение Журнала регистрации ордеров.
4.2.11. Подготовка отчетности по операциям с физическими лицами.
4.3. При осуществлении своих обязанностей ведущий экономист Операционного отдела имеет право осуществлять операции и получать всю необходимую информацию по счетам, отраженным в Приложении N 1 к Должностной инструкции.
5. Должностные права сотрудника
5.1. По отношению к вышестоящим инстанциям сотрудник вправе:
5.1.1. Обращаться непосредственно к своему руководителю по всем вопросам, требующим его непосредственного участия.
5.1.2. Получать необходимую информацию об изменениях в обязанностях и практике выполнения работ.
5.2. По отношению к другим подразделениям, службам и сотрудникам банка сотрудник вправе:
5.2.1. Получать всю необходимую для выполнения работ информационно-правовую базу.
5.2.2. В пределах своей компетенции требовать своевременной и полной передачи управленческой информации и документов, необходимых для исполнения установленных для него должностных обязанностей.
5.2.3. Требовать необходимое для исполнения своих должностных обязанностей программно-техническое обеспечение и получать консультации по его использованию.
6. Должностная ответственность сотрудника
6.1. Сотрудник несет персональную ответственность за неисполнение своих обязанностей.
6.2. При нарушении требований индивидуального контракта, включая настоящую Должностную инструкцию, по решению членов Правления
банка или Начальника Операционного отдела к сотруднику могут быть применены следующие санкции:
6.2.1. Санкции административного характера:
предупреждение о неполном служебном соответствии;
выговор;
выговор с предупреждением о досрочном расторжении контракта;
досрочное расторжение контракта (увольнение или понижение в должности).
6.2.2. Санкции экономического характера:
удержание премии или других выплат и льгот социально-экономического характера.
6.3. Факт наступления ответственности сотрудника фиксируется членами Правления банка:
на основании неудовлетворительной оценки его деятельности со стороны руководства банка и подразделения;
с учетом обоснованных претензий к деятельности подразделения и выяснения вины в этом сотрудника.
6.4. Санкции, примененные к ведущему экономисту Операционного отдела, оформляются приказом Председателя Правления банка и фиксируются в личном деле виновного.
С Должностной инструкцией ознакомлен, копия мною получена.
__________________________ (_______________)
"____"_____________200___г.
Список счетов бухгалтерского учета, обслуживаемых ведущим экономистом Операционного отдела
Данное Приложение удобнее всего составлять в виде таблицы с обязательным наличием в нем следующих полей (столбцов):
Номер лицевого счета
Наименование счета
Дата начала обслуживания
Допустимые операции
Рабочий план счетов - внутренний банковский документ, определяющий номенклатуру синтетических счетов, используемых в процессе бухгалтерского учета хозяйственных операций, а также принципы формирования, структуру и порядок открытия счетов аналитического учета.
Рабочий план счетов (РПС) кредитной организации формируется на основе Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Центральным банком Российской Федерации. Иногда РПС является составной часть Учетной политики банка или ее приложением (в зависимости от ее оформления). Ответственность за его формирование и уточнение возлагается на главного бухгалтера или его заместителя, которые вносят изменения в рабочем порядке и должны доводить их до сведения всех бухгалтерских работников.
Можно рекомендовать следующую структуру оформления РПС:
Пример оформления рабочего плана счетов
┌─────────┬──────────────────────────────┬──────────────────────────────┐
│ Номер │ Наименование │ Краткое содержание │
│ раздела │ │ │
├─────────┼──────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├─────────┼──────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│ │Введение │Определение и назначение РПС │
├─────────┼──────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│Раздел 1 │Список используемых при│Номера счетов первого порядка,│
│ │осуществлении учета операций│их наименование,│
│ │синтетических счетов первого│характеристика │
│ │порядка │ │
├─────────┼──────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│Раздел 2 │Список используемых при│Номера счетов второго порядка,│
│ │осуществлении учета операций│их наименование,│
│ │синтетических счетов второго│характеристика │
│ │порядка │ │
├─────────┼──────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│Раздел 3 │Структура лицевого счета│Описание принципов│
│ │аналитического учета │формирования (структуры)│
│ │ │лицевой части аналитического│
│ │ │счета │
├─────────┼──────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│Раздел 4 │Порядок внесения изменений в│Порядок внесения изменений в│
│ │РПС │РПС и ответственный за│
│ │ │поддержание актуальности РПС│
│ │ │банка │
├─────────┼──────────────────────────────┼──────────────────────────────┤
│Раздел 5 │Порядок открытия внутренних и│Утвержденный порядок,│
│ │клиентских счетов │регламентирующий процесс│
│ │ │открытия внутренних и│
│ │ │клиентских счетов │
└─────────┴──────────────────────────────┴──────────────────────────────┘