Напомню главной задачей, кредитования физических лиц является анализ их кредитоспособности, который заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя. Размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.
Основными задачами, которые призван решить этот проект являются:
· Более детальный анализ оценки кредитоспособности клиента при выдаче кредита
· Постоянный контроль за качеством кредитного портфеля с целью своевременного реагирования в случае его ухудшения
· Снижение риска по кредитам.
Пути решения задач:
· Применение модели оценки кредитоспособности клиента при помощи анализа его денежного потока
· введение в систему кредитного мониторинга
· введение новых видов и совершенствование уже использованных кредитов: быстро кредит, авто кредит, ипотека, на мой взгляд, менее проблематичных и рисковых, позволяющих быстро и с минимальным риском получить доход.
В качестве источников финансирования проекта нами будут использованы как собственные средства банка, реализующего проект, так и кредитные ресурсы, полученные банком.
ОАО «Банк Москвы» осуществляет финансирование проектов, руководствуясь экономической целесообразностью внедрения проекта, в размере, определяемом руководством банка на основе анализа проекта, проведенного Экономическим управлением банка. Средства предоставляются территориальным банкам на платной и возвратной основе.
При расчете экономической эффективности данного проекта будут использованы следующие показатели, а именно:
- коэффициенты отвлечения средств в ФОР (по Центральному Банку и ОАО « Банку Москвы»);
-ставка размещения ресурсов (для рублевых и/или валютных средств);
-ставка привлечения ресурсов (рублевых и/или валютных);
-ставка налога на прибыль;
-норматив распределения прибыли в фонд производственного развития;
-длительность расчетного периода;
-планируемый объем процентов взимаемых по кредитам;
-среднемесячный размер сумм, зачисляемых на счет банка в виде прибыли от операций по кредитованию физических лиц.
На основании произведенных расчетов на конец расчетного периода должны быть получены следующие показатели:
1.Объем инвестиций в проект нарастающим итогом
2.Чистый поток денежных средств (ЧПДС) нарастающим итогом
3. Срок окупаемости инвестиций на основании анализа ЧПДС - определяется как срок, в течение которого отчисления в фонд производственного развития из прибыли, полученной в результате внедрения проекта, нарастающим итогом, сравняются с инвестициями в проект нарастающим итогом.
На базе полученных результатов, учитывая ставку сравнения и индексы дисконтирования, можно определить дисконтированный ЧПДС и рассчитать дисконтированный срок окупаемости, который наиболее точно показывает период времени, за который полностью окупаются фондовые вложения банка в реализацию проекта.
В заключение на основании проведенного анализа нами будет сделан вывод о целесообразности внедрения данного проекта с точки зрения экономической выгоды для ОАО « Банка Москвы» в целом, а также указать возможные пути снижения издержек по проекту и альтернативные варианты решения поставленной задачи.
Рассчитаем эффективность внедрения проекта по использованию новых услуг в области кредитованию физических лиц.
В качестве исходных данных были использованы следующие виды новых услуг: быстро кредит, авто кредитование, ипотека, а также оценка их рискованности и темпов роста прибыли по ним, фактические статистические данные.
Предполагалось, что до внедрения проекта банком было выпущено на рынок кредитования физических лиц сразу три услуги не похожих на услуги банков-конкурентов. Это три вида кредита Быстро кредит, и 2 уже существовавших, но усовершенствованных продукта: авто кредитование и ипотека. К концу первого года реализации проекта планируется, получит следующую долю прибыли по каждой услуге: быстро кредит – 49% от общего объема прибыли по кредитованию физических лиц, авто кредитование – 23 %, ипотека – 28 % и в дальнейшем предполагается увеличение прибыли по каждому из кредитов ежегодно. При этом на первоначальном этапе доля прибыли по быстро кредиту будет выше в 2 раза, чем по остальным услугам это связано, прежде всего, с доступностью этого вида услуг. В течение последующих периодов планируется постепенное снижение их доли (до 85% на третий год внедрения проекта). И пере смотрении банком кредитной политики с выявлением недостатком и поиском новых видов продуктов в области кредитования физических лиц.
При проведении подобного расчета необходимо включать в него все виды кредитов, предоставляемые банком.
Итак, перейдем к расчетам для начала произведем расчет доходов процентного и непроцентного содержания, которые банк планирует получить в результате внедрения данного проекта.
1. Доходы, полученные от размещения средств, физическими лицами в результате погашения кредита.
Для расчета данного показателя необходимо определить величину среднегодовой величины выданных кредитов.
Среднегодовая величина выданных кредитов = среднегодовое количество кредитов * среднемесячное количество кредитов * количество месяцев в году (2.1.)
Определяем размер отвлечений ресурсов в неработающие активы.
Ставка отвлечения ресурсов в фонд обязательных резервов устанавливается Банком России, ставка резервирования ОАО « Банка Москвы» – руководством банка. Величина этих ставок различна для рублевых и валютных ресурсов и может быть изменена по указанию вышеназванных учреждений.
Среднегодовой объем кредитов = сумме среднегодовому количеству кредитов - отвлеченные ресурсы в Центральный Банк и ОАО « Банк Москвы». ( 2.2.)
Размер дохода, полученного банком от размещения привлеченных средств, рассчитывается исходя из средней ставки размещения денежных ресурсов по территориальному банку. Размер ставки различен для рублевых и валютных ресурсов и определяется экономическим подразделением каждого банка в соответствии с его условиями работы. В условиях финансовой стабильности среднегодовая ставка размещения денежных ресурсов имеет тенденцию к уменьшению, однако для примера использовалась постоянная величина ставки.
2. Доходы, полученные от обслуживания клиентов ( физических лиц)
Включают в себя: доход банка от сумм привлеченных средств на счета банка, доход банка от оборота в торговых организациях и наличного оборота, а также доход.
Расчет данных показателей производится исходя из величины среднегодового кредитового оборота во видам кредитов, размеров комиссий, взимаемых каждым отделение и филиалом банка за обслуживание кредитных операций и доли наличного оборота в общем, кредитовом обороте по видам кредитов.
3. Доходы, полученные от обслуживания кредитных операций
Рассчитываются исходя из стоимости годового обслуживания счета по кредиту, устанавливаемой тарифами ОАО « Банка Москвы».
Приведем таблицу № 2.1. с расчетом доходов процентного и непроцентного содержания, которые банк планирует получить в результате внедрения данного проекта[23].
Вторым этапом определения эффективности проекта является расчет расходов.
1. Процентные расходы
Рассчитываются исходя из среднегодовых остатков (в виде непогашенных кредитов) по кредитным операциям и размера процентной ставки платы за ресурсы.
( 2.3.)
2. Сумма налогов, уплачиваемых с доходов банка.
Выплачивается банком в бюджет по ставке налога на доход в размере 4,5%.
3. Расходы на содержание персонала, занимающегося кредитованием физических лиц, всего.
3.1 Расходы на оплату труда рассчитываются:
Средняя заработная плата + премии - отчисления в пенсионный и другие фонды, всего в размере 39,5% от величины фонда оплаты труда.( 2.4.)
3.2 Косвенные расходы состоят из затрат различного характера на содержание персонала.
Косвенные расходы =Общие затраты банка на содержание персонала кредитного отдела по работе с физическими лицами * количество работников, работающих в кредитном отделе. ( 2.5.)
В состав косвенных расходов включаются расходы, отражаемые по части символов формы № 102 за вычетом фонда оплаты труда бизнес персонала с отчислениями в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд занятости и сбора на нужды образовательных учреждений.
Косвенные расходы рассчитываются отдельно по каждому выбранному отделению и аппарату банка, включая ОПЕРУ(О), в расчете на одного работника. После чего рассчитывается общая сумма косвенных расходов, по проекту исходя из штатной численности ТПЦ.
4. Другие расходы.
4.1.Расходы на изготовление платежно-расчетных средств, содержание и ремонт спец банковской техники, на обслуживание сторонними организациями оборудования и т.д.
4.2. Затраты на приобретение компьютерного оборудования и спец банковской техники.
Затраты на оргтехнику рассчитаем по линейному методу амортизации:
По формуле Норма амортизации = (Фп – Фл ) / (Фп – Тн ) х 100% ( 2.5.) , где
Фп – стоимость первоначальная.
Фл – стоимость ликвидационная
Тн – нормативный срок службы.
В эту статью включаются затраты на приобретение оборудования, стоимость которого не превышает 100 минимальных окладов. Закупка такого оборудования производится за счет средств административно-хозяйственных расходов (износ МБП).