1 Теоретические аспекты кредитной политики коммерческого банка
1.1 Сущность и виды кредитных операций
Кредит возник на определенном этапе развития человеческого общества, как явление случайное, обусловленное особыми взаимоотношениями между товаропроизводителями - когда продавцу нужно было продать товар, а у покупателя не было денег, чтобы его приобрести. Поэтому и возникла потребность в передаче продавцом покупателю товара с отсрочкой платежа, то есть - в кредит.
Согласно положению о кредитовании, кредит - это экономические отношения между юридическими и физическими лицами и государствами по поводу перераспределения стоимости, основанных на принципе возвратности и, как правило, с выплатой процента [3, с. 58]
В кредитном отношении принимают участие две стороны : заемщик и кредитор. Эти стороны называются субъектами кредитного соглашения, а те денежные или материальные ценности, затраты или проекты, относительно которых заключается соглашение ссуды, являются объектами кредита.
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
Банковский кредит связан с аккумулированием временно свободных денежных средств, их перераспределением на условиях возвратности, а также с эмиссией денежных знаков в обращение посредством системы кредитования. Условие возвратности денежных средств дает возможность перераспределять денежные средства неоднократно.
Банковский кредит - основная форма кредита. Степень и направленность его влияния на экономические процессы зависят от использования определенных методов кредитования которые применяются к конкретным экономическим условиям.
Банковские кредиты предоставляются главным образом коммерческими банками для решения следующих задач:
- увеличение основного и оборотного капитала хозяйствующих субъектов;
- накопление сезонных (временных) запасов товарно-материальных ценностей, незавершенного производства, производственной продукции и товаров;
- удовлетворение потребительских нужд населения;
- выкупа государственного имущества;
- для других целей при условиях несоответствия поступлений и расходов в процессе кругооборота собственного капитала.
Банки могут предоставлять кредиты как в национальной так и в иностранной валюте. Кредиты выдаются на основании заключения кредитных соглашений для каждого заемщика индивидуально, таким образом, чтобы степень риска кредитных соглашений была минимальна. Если кредит предоставляется на льготных условиях, компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет учреждения (законодательной или исполнительной власти), которое приняло это решение, или за счет средств соответствующих бюджетов.
Предоставление банковского кредита Национальным банком Украины регламентируется законом об этом банке. Обычно НБУ и его отделения не осуществляют кредитование субъектов хозяйствования за исключением случаев, которые приведены в соответственных нормативных актах.
Банковский кредит может быть прямой и опосредствованный. Прямые (банк - заемщик) кредитные отношения являются более распространенными. Так же в значительной степени применяется опосредствованное банковское кредитование, то есть предоставление займов через посредника.
Государственный кредит представляет второй по значению источник финансирования государственных расходов. Наиболее широко государственные кредиты распространены в экономически развитых странах. Они представляют собой наиболее цивилизованную форму покрытия бюджетного дефицита.
Государственный кредит - это совокупность денежных отношений, которые возникают между государством, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами, с другой стороны, по поводу, во-первых, изъятия временно свободных средств и использования их на финансирование государственных расходов, во-вторых, предоставления финансовой помощи предприятиям и организациям на условиях срочности, платности и возвратности.
В том случае, когда государство выступает непосредственно кредитором, речь идет об активном функциональном проявлении сущности государственного кредита.
Когда государство берет взаймы средства, речь идет о пассивной форме проявления сути государственного кредита - о государственных займах.
Государственный заем - это экономические отношения в денежной форме, при которых государство берет взаймы у физических и юридических лиц определенные суммы денег на определенный срок за определенное вознаграждение [6, с. 37].
Всю совокупность государственных кредитов можно разделить на две большие неравные части: внутреннюю и внешнюю.
Под внутренним государственным займом понимается совокупность денежных отношений, связанных с финансированием государственных расходов населения и предпринимателями в национальной валюте.
Внутренний государственный кредит может выступать в следующих формах:
- государственные займы;
- привлечение части сберегательных счетов населения в государственные займы;
- привлечение средств общегосударственного ссудного фонда;
- гарантированные займы.
Государственный заем как форма государственного кредита характеризуется тем, что временно - свободные средства населения, предприятий, организаций привлекаются на финансирование общественных потребностей путем выпуска облигаций и других видов ценных государственных бумаг.
1. Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
2. Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков, например:
– соотношения кредитов и депозитов;
– соотношения собственного капитала и активов;
– лимиты сегментов портфеля активов банка в целом;
– лимиты сегментов кредитного портфеля (лимиты на кредитование предприятий одной отрасли, одной формы собственности, одного вида кредитования). Обычно размер лимита включает не более 25 % от величины общего кредитного портфеля. Увеличение определенного сегмента сверх лимита возможно при наличии способов защиты от этого повышенного кредитного риска;
– клиентские лимиты:
а) для акционеров (пайщиков);
б) для старых, с определенной историей взаимоотношений, клиентов;
в) для новых клиентов;
г) для клиентов других банков;
– географические лимиты кредитования (требуются для банков, имеющих иногородние филиалы с разным уровнем подготовленности персонала к проведению качественной кредитной работы, а также для монобанков, но желающих проводить активные операции в определенных регионах);
– требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, стандарты оформления, маржа в оценке);
– требования по документальному оформлению и сопровождению кредитов;
– планируемый уровень кредитной маржи и механизмы принятия решения об его изменении.
2. Утверждается Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:
– организация кредитного процесса;
– перечень требуемых документов от заемщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;
– правила проведения оценки обеспечения.
Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к работе по кредитованию.
Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала. В этой связи необходимо рассмотреть основные факторы, воздействующие на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала.
К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:
— повышение числа банковских клиентов;
— увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;
— рост организационной сети банка;
— объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).
Средства хозяйственных предприятий и организаций — основной фактор формирования кредитного потенциала. Анализ и оценка реальных возможностей к аккумуляции средств у предприятия, с одной стороны, и потребностей в денежных средствах этого же предприятия с другой — важнейшие элементы банковской кредитной политики. В зарубежной практике предпочтение отдается тем клиентам банка, которые целиком свою хозяйственную деятельность осуществляют через данный банк и депонируют в нем все свои денежные средства.
Для банков особое значение имеет большее число постоянных клиентов, так как в этом случае стабильнее депозиты в банке и его ликвидность.
Анализируя практику коммерческих банков США в части соблюдения ликвидности, отмечено следующее: "При хорошей организации работы по привлечению ресурсов не имеет существенного значения количественное соотношение некоторых статей актива с привлеченными депозитами. Действительно, более низкое процентное соотношение среднесрочных и долгосрочных размещений средств по активу с привлеченными депозитами значит меньше, чем более высокое соотношение, если во втором случае обеспечивается стабильность депозитов из конкретных источников на базе давно установленных традиционных связей" [14, с. 346].
Экономичность, эффективность использования и ликвидность средств предприятий и организаций непосредственно отражаются на стабильности кредитного потенциала банка. В этой связи банк должен хорошо знать деятельность своих клиентов, систематически анализируя такие его показатели, как: