в) погашении задолженности без изменения условий кредитного договора, в том числе путем погашения задолженности заемщика за счет кредитования его дебиторов. При наличии дебиторов у заемщика, которые имеют потребность в пополнении оборотных средств и могут оформить в залог высоко ликвидную продукцию, кредит может быть предоставлен ЗАО КБ Приватбанк одному или нескольким из них. Соответствующими кредитными договорами в таком случае должно предусматриваться направление выданных кредитных средств или их части заемщику, задолженность которого реструктуризируется, с последующим направлением средств на погашении задолженности перед данным банком.
г) реализации предмета залога.
В случае же не возврата кредита или процентов за его использование, а также в случае неуплаты пени за несвоевременное выполнение обязательств по кредитному договору (в зависимости от того, как это написано в договоре залога) возникает необходимость реализации предмета залога. Реализации предмета залога в соответствии со статьей 20 Закона Украины “О залоге” должно предшествовать обращение взыскания на заложенное имущество. Банк получает право обратить взыскание на предмет залога, если в момент наступления срока погашения кредита и процентов, обеспеченных залогом, заемщик не погашает их, если другое не предусмотрено законом или договором.
Обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется по решению арбитражного суда, если другое не предусмотрено законом, а также на основании исполнительной надписи нотариуса (в том случае, если договор залога был нотариально заверен). С целью более быстрого обращения взыскания и в дальнейшем реализации заложенного имущества ЗАО КБ Приватбанк можно рекомендовать использовать следующий порядок:
- банк обращается к заемщику с письменной претензией, в которой отмечается факт непогашения задолженности по кредиту или процентов по нему (с указанием суммы задолженности), а также предлагается дать разрешение на реализацию предмета залога;
- заемщик дает положительный ответ на претензию банка; в ответе дается разрешение банку на реализацию предмета залога в соответствии с условиями договора залога и действующего законодательства (в связи с невозможностью самостоятельно рассчитаться за предоставленный кредит или проценты за его использование).
Такой или аналогичный порядок обращения взыскания на заложенное имущество должен быть предусмотрен в договоре залога. Только при неполучении от заемщика положительного ответа на претензию в установленный Арбитражным процессуальным кодексом срок (30 дней с момента получения претензии заемщиком с учетом времени почтового оборота), необходимо подать заявление в арбитражный суд. Обращение взыскания на предмет залога осуществляется на основании решения арбитражного суда.
При залоге имущественных прав реализация предмета залога проводится путем уступки залогодателем залогодержателю требования, которое вытекает из заложенного права (например, право получить денежные средства за поставленные заемщиком его контрагенту товароматериальных ценностей или за оказанные услуги). Договор залога имущественных прав необходимо реализовать путем составления между заемщиком и банком договора уступки требования (при этом банк в соответствии со статьей 199 ГК Украины должен уведомить должника заемщика об уступке требования).
В случае нотариально заверенных договоров залога при неполучении разрешения залогодателя на реализацию заложенного имущества банк обращается в нотариальную контору или к частному нотариусу для того, чтобы получить исполнительную надпись на договоре залога для получения права на реализацию предмета залога. Порядок и условия получения исполнительной надписи установлены Инструкцией “О порядке осуществления нотариальных действий нотариусами Украины”, утвержденной приказом Министерства юстиции от 14.06.2002 года №18/5.
В нотариальную контору или частному нотариусу банком подается такой пакет документов:
- нотариально заверенный договор залога;
- справка о сумме непогашенной банку задолженности;
- доверенность лицу, которое осуществляет оформление исполнительной надписи, от имени руководителя банка;
- копию платежного документа об уплате государственного сбора в размере 2% от суммы предмета залога (в соответствии с декретом “О государственном сборе”);
- копию уведомления залогодателя о том, что банк начинает реализацию залогового права в соответствии с условиями договора залога.
Существуют и другие законные методы защиты интересов кредитора. ЗАО КБ Приватбанк может зачислить выручку от реализации залога (не превышая сумму задолженности) на ссудный счет заемщика, минуя его расчетный счет до полного погашения кредитной задолженности. В случае предоставления кредита под гарантию (поручительство) ЗАО КБ Приватбанк может по своему распоряжению в бесспорном порядке взыскать сумму долга со счета гаранта.
Если обеспечением кредита является страховое свидетельство (полис), банк получает страховое возмещение от страховщика в границах сроков, определенных правилами страхования.
Во – вторых, следующим методом управления проблемными кредитами является ликвидация заемщика. Если ни одно из рассмотренных мероприятий не дает реальной возможности возврата кредита, то ЗАО КБ Приватбанк может использовать процедуру ликвидации предприятия – должника. Ликвидация – это последний способ возврата кредитных средств банком, который означает признание того факта, что банк допустил ошибку, предоставив кредит данному заемщику и своевременно не совершив соответствующих действий. В любом случае проведение ликвидации своего клиента в целом не улучшает репутацию ЗАО КБ Приватбанк. Компанию можно ликвидировать путем ее продажи как действующего предприятия или через разделение и продажу ее по частям. Иногда процесс ликвидации длится достаточно долго, так как требует соответствующего судебного решения, создания ликвидационной комиссии, рассмотрения претензий всех кредиторов и организации продажи активов ликвидируемого предприятия. В некоторых случаях банки лишь через 2 – 3 года возвращают свои кредиты. В любом случае, стремясь возвратить проблемный кредит, служащие кредитного департамента ЗАО КБ ПриватБанк должны действовать быстро, без промедления, чтобы не очутиться в длинной очереди организаций и учреждений (поставщиков, налоговой службы, страховых организаций), которым клиент банка тоже задолжал.
Заключение
В результате написанной дипломной работы необходимо сделать нижеследующие выводы.
Кредит - это экономические отношения между юридическими и физическими лицами и государствами по поводу перераспределения стоимости, основанных на принципе возвратности и, как правило, с выплатой процента. Ссуды банков - важный источник денежных средств для предпринимательского и потребительского секторов экономики. В процессе проведения кредитных операций банки встречаются с кредитным риском, то есть с риском неуплаты заемщиком в установленный срок предоставленной банком ссуды и процентов, принадлежащих кредитору. Объектом кредита являются деньги или товары, которые воплощают определенную стоимость.
Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно - кредитных мероприятий, проводимых банком для достижения определенных финансовых результатов и является одним из элементов банковской политики. Кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения. Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.
Процесс кредитования можно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
– рассмотрение заявки на получение кредита и переговоры с будущим заемщиком;
– изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по ссуде;
– подготовка и заключение кредитного соглашения;
– контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
Горизонтальный и вертикальный анализ баланса ЗАО КБ ПриватБанк показал, что наибольший удельный вес в структуре актива на 01.01.2005 года занимает кредитный портфель банка (29,24%), причем он увеличился за отчетный год на 7,09%. Абсолютное увеличение кредитов и задолженности клиентов составило 1543 тыс. грн. (темп роста 166,28%). Резервы созданные банком, увеличились на 24 тыс. грн., то есть темп их роста составил 102,46%. Это свидетельствует об улучшении надежности банка.
Кредиты клиентам за период с 01.01.2004 года по 01.01.2005 года увеличивались наиболее динамично по сравнению с другими статьями актива баланса банка, что объясняется в основном следующими причинами:
- увеличением количества клиентов, перешедших на расчетно – кассовое обслуживание в банке (банк для привлечения клиентов, особенно крупных и солидных, предлагал им услуги по кредитованию на достаточно льготных условиях, что способствовало увеличению кредитного портфеля);
- повышенным спросом со стороны клиентов банка на кредитные ресурсы, что объясняется спецификой его клиентуры (будет рассмотрено далее);
- некоторым снижением процентных ставок за пользование кредитом;
- предложением клиентам банка новых схем кредитования.
На 01.01.2005 года ЗАО КБ Приватбанк было выдано кредитов на сумму 3871 тыс. грн., из них: 3078 тыс. грн. – юридическим лицам – субъектам предпринимательской деятельности, а 793 тыс. грн. – физическим лицам. На 01.01.2004 года банком было выдано ссуд на сумму 2328 тыс. грн, из которых: 1826 тыс. грн. – юридическим лицам, а 502 тыс. грн. – населению. За анализируемый период темп роста кредитов, выданных банком физическим лицам, увеличился на 157,97%, что связано с ростом благосостояния населения, а также усилением доверия со стороны населения к банковской системе страны в целом и к данному коммерческому банку, в частности.