Таким образом, за анализируемый период темп роста кредитов, выданных банком физическим лицам, увеличился на 157,97%, что связано с ростом благосостояния населения, а также усилением доверия со стороны населения к банковской системе страны в целом и к данному коммерческому банку, в частности. Далее в дипломной работе необходимо рассмотреть непосредственно кредитный портфель объекта исследования в разрезе различных категорий.
2.2 Анализ кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк с точки зрения подверженности кредитному риску
Кредитный риск, то есть риск неуплаты заемщиком суммы кредита и процентов по нему, оценивается путем количественного и особенно качественного анализов кредитного портфеля банка. Исходя из определения кредитного риска как вероятности определенного события в будущем, его оценку можно проводить, используя методы статистики и теории вероятности, а также традиционный финансовый анализ. Результат оценки кредитного риска должен показать ожидаемые потери банка в определенной группе активов на заданном промежутке времени, а также выявить основные причины возникновения кредитного риска.
Анализ подверженности ЗАО КБ Приватбанк кредитному риску наиболее разумно будет начать со структурного анализа портфеля кредитов данного банка. Когда в системе коммерческого банка насчитываются десятки и более заемщиков, то особое значение как раз и приобретает их группировка в зависимости от разных специфических признаков. Работа с агрегированными группами заемщиков даст возможность проводить комплексный анализ всего кредитного портфеля банка, контролировать качество субъективных оценок рисков, а, кроме того, своевременно реагировать на соответствующие изменения данного портфеля. Сегментация кредитного портфеля банка также занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости этого банка.
В следующих частях дипломной работы проводится структурный анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе групп риска и изучим динамику каждой группы за период с 01.01.2004 года по 01.01.2005 года. Сегментацию кредитного портфеля банка проведем на основе представляющихся нам наиболее важных критериев, таких как:
- отрасль экономики заемщика;
- метод предоставления и погашения кредита;
- уровень процентной ставки за пользование кредитом;
- обеспечение кредита;
- статус кредита.
2.2.1 Анализ портфеля кредитов ЗАО КБ Приватбанк в разрезе экономических отраслей заемщиков
Группировка клиентов – заемщиков по экономическим отраслям позволяет выявить принадлежность клиентов к приоритетным отраслям экономики страны, которым гарантировано дальнейшее динамичное развитие. Кредитование этих предприятий позволит банку существенно снизить кредитный риск.
Анализ выданных банком кредитов по экономическим отраслям позволяет определить диверсификацию кредитов по этим отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой. Для этого следует определить удельные веса выданных ссуд, вложенных в отдельные отрасли народного хозяйства, а также темпы их прироста или снижения. Результаты проведенного анализа представлены в таблице 2.2.1.1
Таблица 2.2.1.1
Структура кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк в разрезе отраслей заемщиков
| № п/п | Отрасль экономики | 01.01.2004г. | 01.01.2005г. | Изменение удельного веса за год,% | Темп роста (сниже-ния) за год, % | ||
| Сумма, тыс грн. | Удельный вес, % | Сумма, тыс грн. | Удельный вес, % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Промышленность | 348 | 19,06 | 584 | 18,97 | -0,09 | 167,82 |
| 2 | Сельское хозяйство | 744 | 40,74 | 1197 | 38,89 | -1,85 | 160,89 |
| 3 | Строительство | 144 | 7,89 | 253 | 8,22 | 0,33 | 175,69 |
| 4 | Торговля и посредническая деятельность | 389 | 21,30 | 629 | 20,44 | -0,86 | 161,70 |
| 5 | Сфера услуг | 201 | 11,01 | 415 | 13,48 | 2,47 | 206,47 |
| Всего кредиты клиентам - ЮЛ: | 1826 | 100,00 | 3078 | 100,00 | - | 168,57 | |
Из таблицы видно, что наибольший удельный вес в кредитном портфеле ЗАО КБ Приватбанк имеют кредиты, выданные банком предприятиям сельского хозяйства как в 2004 году – 40,74%, так и в 2005 году – 38,89%. Темп их увеличения за отчетный год был довольно значительным и составил 160,89%. Такая ситуация обусловлена несколькими причинами:
- географическим местонахождением ЗАО КБ Приватбанк;
- данная отрасль народного хозяйства является в настоящее время приоритетной для Украины;
- сотрудники банка способны разрабатывать высокорентабельные инвестиционные проекты для предприятий – заемщиков, которые обращаются в банк за получением кредита на создание и реконструкцию объектов для хранения и переработки сельскохозяйственной продукции. Основную долю кредитов, выданных банком предприятиям сельского хозяйства, составляют сезонные кредиты, когда потребности данных субъектов хозяйственной деятельности, связанные с расчетами и затратами производства, не покрываются доходами в этом периоде.
Значительный удельный вес в кредитном портфеле ЗАО КБ Приватбанк занимают кредиты, выданные промышленным предприятиям: 19,06% - в 2004 году, 18,97% - в 2005 году, а также предприятиям, занимающимся торговой и посреднической деятельностью, 21,3% и 20,44% в 2004 и 2005 годах соответственно. Такие заемщики получали кредиты в основном на приобретение товаров или оплату товано – материальных ценностей в соответствии с заключенными контрактами и соглашениями, копии которых они предоставляли в банк. Некоторым из таких клиентов, наиболее надежным и с хорошей кредитной историей, банком были открыты кредитные линии, а также предоставлен овердрафт.
Как видно из таблицы 2.2.1.1, наибольший рост удельного веса выданных банком кредитов за анализируемый период произошел в сфере услуг (на 2,47%). Это связано с тем, что данная экономическая отрасль обеспечивает высокий уровень рентабельности и достаточно быстрое обращение и возврат вложенных средств.
Для покупки или заказа полной версии работы перейдите по ссылке.
Таким образом, можно сделать вывод, что наличие просроченных и пролонгированных кредитов сильно отразилось на качестве кредитного портфеля ЗАО КБ Приватбанк и, в частности, на его доходности, что подтвердится и коэффициентами, рассчитанными далее. Причем, можно с достаточной степенью уверенности предположить, что причиной такого снижения качества кредитного портфеля коммерческого банка послужило снижение качества обеспеченности выданных им кредитов.
Для того, чтобы более детально проанализировать такие моменты, как достаточность резервов банка для покрытия убытков по кредитным операциям, качество управления ссудами и политику разумности коммерческого банка в области кредитных рисков обратимся к финансовым коэффициентам. Особое значение придается анализу с помощью финансовых коэффициентов в динамике, поскольку он позволяет определить тенденции в развитии кредитной политики банка.
К коэффициентам, которые характеризуют достаточность резервов коммерческого банка для покрытия убытков (рисков) по ссудам, относятся следующие.
Резервы на покрытие убытков по ссудам
К1 = _________________________________ * 100% (2.2.5.1)
Суды, не приносящие доход
Первый показатель дает информацию о степени защиты от риска, заложенного в ссудных операциях банка, о качестве кредитной политики банка, об управлении кредитным портфелем. По международным стандартам коммерческому банку желательно не иметь ссуд, не приносящих доход. К последним относятся: просроченные ссуды, по которым не платятся проценты, отсроченные или «замороженные» кредиты, беспроцентные ссуды, а также ссуды, по которым в течение договорного срока не производится начисление процентов или оно прекращено в связи с длительностью просрочки.
Данный показатель не имеет критического уровня и рассматривается в динамике, причем, чем меньше знаменатель, тем положительнее тенденция. Расчет данного коэффициента в динамике представлен в таблице 2.2.5.2.
Таблица 2.2.5.2
Расчет коэффициента К1
| Период | Показатели | Сумма, тыс грн. | Значение К1, % | Изменение за год, % |
| 01.01.2005г. | Резервы на покрытие убытков по кредитам | 375 | 53,65 | -5,78 |
| Кредиты, не приносящие доход | 699 | |||
| 01.01.2004г. | Резервы на покрытие убытков по кредитам | 63 | 59,43 | |
| Кредиты, не приносящие доход | 106 |
Уменьшение данного коэффициента в отчетном году по сравнению с предшествующим составило 5,78%. Это свидетельствует о том, что качество кредитной политики по управлению портфелем кредитов в ЗАО КБ Приватбанк несколько ухудшилось, хотя резервов на покрытие убытков по ссудам коммерческим банком по – прежнему сформировано достаточно.
Следует отметить, что резервы на покрытие кредитных рисков (балансовый счет 2400) формируются банком за счет затратной части. Зависят они от того, к каким категориям риска относятся выдаваемые кредиты. Так при выдаче стандартных кредитов банку необходимо отчислять в данный фонд 2% от суммы таких кредитов, но в случае пролонгации или просрочки (даже процентов по ссуде) банк обязан отнести этот кредит к более рискованной категории и соответственно увеличить отчисления в данный фонд. За 2004 год этот фонд ЗАО КБ Приватбанк увеличил очень значительно – темп его прироста составил 495,24%. Основной причиной такого роста фонда является, как уже говорилось выше, ухудшение качества портфеля кредитов банка, когда темп прироста проблемных кредитов достиг на 01.01.2005 года 559,43%.