Прямые затраты на производство 1 кв.метра плиты - 437,84 руб.
Себестоимость полученного цемента на ООО «Никомогнеупор» 3500 рублей за 1 тонну.
6.5 Численность персонала и заработная плата
Таблица 5
| Персонал | Кол-во | Средняя заработная плата |
| основной производственный | 16 | 13000 |
| вспомогательный | 4 | 13000 |
| руководители специалисты | 6 | 24000 |
| прочие | 7 | 11000 |
| всего | 33 |
6.6 Накладные расходы
Таблица 6
| Статья затрат | тыс.руб.в квартал |
| ремонтный фонд | 90,00 |
| содержание основных средств | 30,00 |
| охрана труда | 20,00 |
| подготовка персонала | 30,00 |
| прочие цеховые расходы (сертификаты лаборатория ) | 60,00 |
| общецеховые расходы | 105,00 |
| коммерческие расходы | 70,00 |
| Постоянные расходы, нормативы | |
| непредвиденные | 5,00% |
| общехозяйственные | 10,00% |
6.7 Нормозапас сырья – 10 суток
6.8 Остаток готовой продукции – 6 дней
6.9 Потребность в первоначальных оборотных средствах
Таблица 7
| расходы на приобретение сырья, тыс. руб | цемент ПЦ 400 Д0 | 2188,25 |
| песок | 392,82 | |
| щебень | 376,90 | |
| добавка, TENSEN | 123,86 | |
| проволока, Вр 2 | 685,67 | |
| смазка , PRIMUS | 162,20 | |
| Всего без НДС | 3929,70 |
Всего с НДС 4637,04
6.10 Себестоимость, полная структура готовых изделий представлена в таблице 8
Таблица 8
| переменные расходы |
| 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
| сырье | 29956,12 | 99028,50 | 99028,50 | 99028,50 | 99028,50 | |
| вода | 33,14 | 109,55 | 109,55 | 109,55 | 109,55 | |
| электроэнергия | 630,17 | 2083,22 | 2083,22 | 2083,22 | 2083,22 | |
| теплоэнергия | 140,51 | 464,49 | 464,49 | 464,49 | 464,49 | |
| всего | 30759,94 | 101685,76 | 101685,76 | 101685,76 | 101685,76 | |
| руб.на 1 кв.метр | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 | 437,84 | |
| условно-постоянные расходы | заработная плата | 1938,60 | 5772,00 | 5772,00 | 5772,00 | 5772,00 |
| ЕСН | 536,99 | 1598,84 | 1598,84 | 1598,84 | 1598,84 | |
| амортизация | 4776,82 | 6369,09 | 6369,09 | 6369,09 | 6369,09 | |
| ремонтный фонд | 270,00 | 360,00 | 360,00 | 360,00 | 360,00 | |
| содержание основных средств | 90,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | |
| охрана труда | 60,00 | 80,00 | 80,00 | 80,00 | 80,00 | |
| подготовка персонала | 90,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | |
| прочие расходы | 180,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 | 240,00 | |
| непредвиденные расходы | 1935,12 | 5817,28 | 5817,28 | 5817,28 | 5817,28 | |
| всего | 9877,53 | 20477,22 | 20477,22 | 20477,22 | 20477,22 | |
| Производственная себестоимость | 40637,47 | 122162,98 | 122162,98 | 122162,98 | 122162,98 | |
| полная себестоимость | коммерческие расходы | 210,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 | 280,00 |
| общехозяйственные расходы | 4084,75 | 12244,30 | 12244,30 | 12244,30 | 12244,30 | |
| налог на имущество | 1417,12 | 1766,89 | 1626,77 | 1486,65 | 1346,53 | |
| Полная себестоимость | 46349,34 | 136454,17 | 136314,05 | 136173,93 | 136033,81 | |
| себестоимость 1 кв.метра в руб | 659,74 | 587,55 | 586,95 | 586,34 | 585,74 | |
| Средняя цена 1 кв.метра плиты, руб | 912,5 | 912,5 | 912,5 | 912,5 | 912,5 | |
| Структура себестоимости | сырье | 64,63% | 72,57% | 72,65% | 72,72% | 72,80% |
| вода | 0,07% | 0,08% | 0,08% | 0,08% | 0,08% | |
| электроэнергия | 1,36% | 1,53% | 1,53% | 1,53% | 1,53% | |
| теплоэнергия | 0,30% | 0,34% | 0,34% | 0,34% | 0,34% | |
| заработная плата с ЕСН | 5,34% | 5,40% | 5,41% | 5,41% | 5,42% | |
| Амортизация | 10,31% | 4,67% | 4,67% | 4,68% | 4,68% | |
| Прочие условно -постоянные | 5,66% | 4,94% | 4,94% | 4,95% | 4,95% | |
| коммерческие | 0,45% | 0,21% | 0,21% | 0,21% | 0,21% | |
| налог на имущество | 3,06% | 1,29% | 1,19% | 1,09% | 0,99% | |
| общехозяйственные | 8,81% | 8,97% | 8,98% | 8,99% | 9,00% | |