автомобилей
Определяю сумму амортизационных отчислений на полное восстановление, SПВ руб.
SПВ = НПВ · БА · LОБЩ / 100 · 1000 (94)
где НПВ– норма амортизационных отчислений на полное восстановление, % на 1000 км.;
БА - балансовая стоимость автомобиля, руб.
SПВ = 0,37*250000*27040 / 100 * 1000 = 25012
Таблица 7
| НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ | Услов-ное обоз-начение | Еди-ница изме-рения | Результа-ты вычис- ления |
| Общий пробег автомобиля | LОБЩ | км | 27040 |
| Балансовая стоимость автомобиля | БА | руб. | 250000 |
| Норма амортизационных отчислений на полное восстановление | НПВ | %/1000 км | 0,37 |
| Сумма амортизационных отчислений на полное восстановление | SПВ | руб. | 25012 |
4.5 Расчет численности водителей и фонда заработной платы
Определяю подготовительно-заключительное время, ТП.З, час.
ТП.З =АЧэ/(tсм-0,38)*0,38 (95)
ТП.З = 2286/(8-0,38)*0,38=114
Определяю годовой плановый фонд рабочего времени водителя, ФПЛ, час.
ФПЛ = (ДК - (ДПР + ДВЫХ + ДОО + ДБ + ДГО)) ·tСМ (96)
где ДК – календарное числодней в году, дн.;
ДПР - праздничные дни (по календарю), дн.;
ДВЫХ - выходные дни (по календарю), дн.;
ДОО- дни очередного отпуска, дн.;
ДБ - дни болезни, дн.;
ДГО - дни государственных обязанностей, дн.;
tСМ - время смены, час.
ФПЛ = (366 – (11 + 103 + 28 + 5 + 2)) · 8 = 1736
Определяю потребное количество водителей, чел.
АЧЭ + ТП.З
NВ = ___________________ (97)
ФПЛ
NВ =( 2286+114) / 1736 = 1,4
Распределяю водителей по классам.
NВП = 100%
Часовая тарифная ставка водителя 3 класса составляет СЧАС = 22 руб.
Определяю заработную плату водителя по тарифу, руб.
SТАР = СЧАС *АЧЭ(98)
SТАР =22 * 2286 = 50292
Определяю доплату за классность, руб.
SКЛ = SТАР * 10/100 (99)
SКЛ = 50292 * 10 / 100 = 5029
Определяю премию за своевременное качественное выполнение перевозок, руб.
SПР =30% * SТАР (100)
SПР = 0,3 * 5029 = 15088
Определяю премию за экономию топлива, руб.
Пр ТОП = 35% * SЭК ТОП(101)
Пр ТОП = 0,35 * 2650 = 928
Определяю премию за экономию шин, руб.
ПрШИН = 40% *SЭК.ШИН(102)
ПрШИН = 0,4 * 298 = 119
Итого основная заработная плата по тарифу, руб.
SОСН = SТАР + SКЛ + SПР (103)
SОСН =50292 + 5029 +15088 +928 + 119= 71456
Определяю дополнительную заработную плату водителей, руб.
%ДОП
SДОП = ___________SТАР (104)
100
SДОП = 0,126 *71456 = 9003
Определяю общий фонд заработной платы, руб.
SОБЩ= SОСН + SДОП (105)
SОБЩ=9003 + 71456 = 80459
Определяю отчисления в соц.страх, руб.
SСС = 35.6% * SОБЩ (106)
SСС =0.356*80459= 28644
Определяю годовой фонд заработной платы водителей грузовых автомобилей
SГОД= SОБЩ + SСС (107)
SГОД=80459 + 28644 = 109103
Среднемесячная заработная плата водителей
ЗПср.мес= Sгод/Nв*12 (108)
ЗПср.мес=109103 /1,4 * 12 = 6494
Результаты расчетов свожу в таблицу 5.5
Таблица 8
НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ | Услов-ное обоз-наче-ние | Едини-ца изме-рения | Результа- ты вычис ления |
| Автомобиле часы в эксплуатации. | АЧЭ | авт.час | 2286 |
| Подготовительно-заключительное время. | ТП.З | час. | 114 |
| Плановый фонд рабочего времени водителя. | ФПЛ | час. | 1736 |
| Потребное количество водителей | NВ | чел. | 1,4 |
| водителей II класса | NВП | чел. | 1,4 |
| Часовая тарифная ставка водителя III класса | СЧАСШ | руб. | 22 |
| Заработная плата водителей по повремённой оплате труда | SТАР | руб. | 50292 |
| Надбавка за классность | SКЛ | руб. | 5029 |
| Премия водителям за своевременное качественное выполнение перевозок | SПР | руб. | 15088 |
| Премия за экономию топлива | Пр ТОП | руб. | 928 |
| Премия за экономию шин | Пр ШИН | руб. | 119 |
| Итого основная заработная плата | SОСН | руб. | 71456 |
| Дополнительная заработная плата | SДОП | руб. | 9003 |
| Общий фонд заработной платы | SОБЩ | руб. | 80459 |
| Отчисления в соц.страх | SСС | руб. | 28644 |
| Годовой фонд заработной платы | SГОД | руб. | 109103 |
4.6 Определение себестоимости перевозок
Определяю накладные расходы
SНАКЛ = ННАКЛ * SГОД (109)
SНАКЛ =0,7*109103=76372
ННАКЛ – норма накладных расходов на один автомобиле час эксплуатации
Определяю общую сумму затрат на перевозку грузов. Для этого суммируем затраты по всем статьям расходов, руб.
SОБЩ=Sгодфзп+Sаморт+Sмтс+Sтоир+ SНАКЛ
SОБЩ = 109103 + 25012 + 56056 + 10620 + 76372 = 277163
Определяю себестоимость одной тонны перевезённого груза, руб./тонну.
С = Σ SОБЩ//QТОНН (110)
С = 277163 / 624 = 444
Определяю себестоимость одного часа работы автомобиля, руб./час.
С = Σ SОБЩ//АЧэ (111)
С = 277163 / 2286 = 121
Результаты расчетов свожу в таблицу 9
Таблица 9
| НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ | Условн.обозн. | Един. измер. | Результат вычисл. |
| Годовой фонд заработной платы водителей | SГОД | руб. | 109103 |
| Затраты на ГСМ и шины | SТОП | руб. | 56410 |
| Затраты на ТО и ТР подвижного состава | SТО И Р | руб. | 10620 |
| Амортизационные отчисления | SПВ | руб. | 25012 |
| Накладные расходы | SНАКЛ | руб. | 76372 |
| Итого затрат на перевозку грузов | SИТОГ | руб. | 277163 |
| Себестоимость одного часа | Сч | руб. | 121 |
| Себестоимость одной "тонны" | Ст | руб. | 444 |
4.7 Финансовый план АТП