| № п\п | Посада | К-ть | Оклад, грн. | Раціон. харчування, грн. | Місячний ФЗП, грн. |
| 1 | Капітан | 1 | 1750 | 450 | 2200 |
| 2 | Ст.механік | 1 | 1500 | 450 | 1950 |
| 3 | зм.-капитан зм.механік | 2 | 1300 | 450 | 3500 |
| 4 | Моторист-матрос | 3 | 1100 | 450 | 4650 |
| Всього | 7 | 9150 | 3150 | 12300 |
Таблиця 3.3. – Порівняльний опис штатного розкладу працівників агентства «Дунай-Дніпротранс»
| № п\п | Посада | Наявний штатний розклад | Пропонуємий новий штатний розклад | ||||
| К-ть осіб | Оклад, грн. | Місячний ФЗП, грн. | К-ть, осіб | Оклад, грн. | Місячний ФЗП, грн. | ||
| 1 | Директор | 1 | 3500 | 3500 | 1 | 3500 | 3500 |
| 2 | Гол. бухгалтер | 1 | 3000 | 3000 | 1 | 3000 | 3000 |
| 3 | Економіст | 1 | 2700 | 2700 | 1 | 1700 | 1700 |
| 4 | Головний інженер | 1 | 2300 | 2300 | 1 | 2300 | 2300 |
| 5 | Головний диспетчер | 1 | 2300 | 2300 | ------ | ------ | ------ |
| 6 | Інженер-диспетчер по руху флоту | 4 | 1800 | 7200 | 4 | 1800 | 7200 |
| 7 | Ст. інженер-диспетчер по агентуванню флоту | 1 | 2100 | 2100 | ------ | ------ | ------ |
| 8 | Інженер-диспетчер по агентуванню флоту | 2 | 1800 | 3600 | 4 | 1800 | 7200 |
| 9 | Водій | 4 | 1500 | 6000 | 3 | 1500 | 4500 |
| 10 | Робітник по обслуговуванню будівель і території | 1 | 1200 | 1200 | 1 | 1200 | 1200 |
| 1 | Капітан | 1 | 1750+450 | 2200 | 1 | 1750+450 | 2200 |
| 2 | Ст.механик | 1 | 1500+450 | 1950 | 1 | 1500+450 | 1950 |
| 3 | зм.-капитан зм.механік | 2 | 1300+450 | 3500 | 2 | 1300+450 | 3500 |
| 4 | Моторист-матрос | 4 | 1100+450 | 6200 | 3 | 1100+450 | 4650 |
| Всього | 25 | 47750 | 23 | 42900 | |||
Таким чином, за рахунок усунення посад головного диспетчера (з передачею повноважень директору), старшого інженера-диспетчера по агентуванню флоту (з передачею повноважень директору), водія адміністрації, 1 матроса т/х «БТ – 474»; зменшення рівня категорії економіста (відповідно зменшення окладу на 1000грн), можливим є досягнення економії фонду заробітної плати з 47750грн/міс до 42900грн/міс, що в масштабі року складе економію 58,2 тис.грн., що за інших рівних умов зменшить відповідно суму збитку підприємства.
При цьому збільшення вдвічі кількості інженерів-диспетчерів з агентування флоту дасть змогу підтримувати своєчасність та повноту надання агентських послуг на високому рівні; збереження функцій директора, головного диспетчера й економіста надасть змогу зберегти функції контролю якості на існуючому високому рівні.
Крім того, агентству доцільно збільшувати обсяги агентування суден сторонніх організацій, оскільки обслуговуючи судна АСК «Укррічфлот», агентство застосовує внутрішні низькі тарифи, упускаючи таким чином можливість отримання додаткового доходу, що допускається тарифами, встановленими Наказом міністерства транспорту України №711 від 15.12.2000 р. «Про внесення змін і доповнень до зборів і плат за послуги, що надаються суднам у морських торговельних портах України».
Одним з напрямків покращення агентського обслуговування клієнтури агентством «Дунай-Дніпротранс» є проект придбання ще одного легкового автомобіля «ВАЗ-2109» для агентів, оскільки, коли обидві машини агентства зайнято, а агентові терміново потрібне здійснити оформлення приходу або відходу судна, доводиться звертатися в сторонні організації і орендувати автомобіль. Збільшення вдвічі кількості інженерів-диспетчерів з агентування флоту дасть змогу підтримувати своєчасність та повноту надання агентських послуг на високому рівні). Агент зобов'язаний бути мобільним, від цього цілком залежить своєчасність виконання його обов'язків.
Оскільки підприємство впродовж останніх років поспіль несе збитки й не має власних коштів до реінвестування, за зазначеними проектом пропонується залучення банківського кредиту на оплату нового легкового автомобіля «ВАЗ-2109» . Доцільність цього проекту ми розрахуємо.
Похідні дані за інвестиційним проектом придбання автомобіля за рахунок кредиту:
- Сума кредиту - 120000,00 грн
- Ставка дисконту -20 %
- Банківська ставка, - 25%
- Річний доход від експлуатації - 51600,00 грн
- Річні експлуатаційні витрати - 19200,00 грн
- Термін експлуатації автомобіля 15 років
- Амортизаційні відрахування - 40%
Річний доход від експлуатації автомобіля 51600,00 грн. Відбувається заощадження часу і витрат, за рахунок того, що ми використовуємо свій автомобіль, а не орендований. Річні експлуатаційні витрати 19200,00 грн. Вони складаються з витрат на паливо, запчастини, зарплати водія, паливно-мастильних матеріалів, щорічного техогляду.
Передбачається, що агентство візьме зазначену суму в кредит на 15 років під 25% річних і буде повертати її двома рівними частинами, починаючи з першого року експлуатації, то виплати кредиту і відсотків по кредиту становлять: (табл. 3.4)
Таблиця 3.4 – Надходження та заборгованість по кредиту, залученому для реалізації інвестиційного проекту
| Роки | Надходження по кредиту, грн | Виплати кредиту, грн | Заборгованність по кредиту на початок періоду, грн | Відсотки по кредиту, грн |
| 0 | 120000,00 | - | 120000,00 | - |
| 1 | - | 60000,00 | 120000,00 | 30000,00 |
| 2 | - | 60000,00 | 60000,00 | 15000,00 |
Амортизаційні відрахування на автомобіль (2 група – 40% від залишкової вартості) на 15 років становлять (табл.3.5)
Таблиця 3.5 – Розрахунок амортизаційних відрахувань на автомобіль ВАЗ-2109 на термін експлуатації 15 років
| Роки | Амортизаційні відрахування, грн | Залишкова вартість, грн |
| 1 | 48000,00 | 72000,00 |
| 2 | 28800,00 | 43200,00 |
| 3 | 17280,00 | 25920,00 |
| 4 | 10368,00 | 15552,00 |
| 5 | 6220,00 | 9331,20 |
| 6 | 3732,00 | 5598,70 |
| 7 | 2239,00 | 3359,20 |
| 8 | 1343,70 | 2015,50 |
| 9 | 806,20 | 1209,30 |
| 10 | 483,72 | 725,58 |
| 11 | 290,23 | 435,35 |
| 12 | 174,14 | 261,21 |
| 13 | 104,48 | 156,73 |
| 14 | 62,69 | 94,04 |
| 15 | 94,04 | 56,42 |
На основі ціх даних розрахуємо грошовий потік (Фt) на 15 років в табл. 3.6 за формулами:
Фt1-2=(Д – В - відсотки по кредиту)*0,75+АВ – виплати кредиту, (3.1)
Фt3-14=(Д – В)*0,75+АВ (3.2)
Фt15=(Д – В)*0,75+АВ+ЛВ, де (3.3)
Фt1-2; Фt3-14 ; Фt15– грошові потоки за поточні роки;
Д – доходи від експлуатації;
В – експлуатаційні витрати;
АВ – амортизаційні відрахування за поточний рік;
ЛВ – ликвідаційна вартість за 14 рік.
Таблиця 3.6 – Розрахунок грошового потока Фt, грн
| Роки | Доходи | Витрати | Виплати кредиту | Відсотки по кредиту | Амортизаційні відрахування | Грошовий потік |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 51600,00 | 19200,00 | 60000,00 | 30000,00 | 48000,00 | -10200,00 |
| 2 | 51600,00 | 19200,00 | 60000,00 | 15000,00 | 28800,00 | -18150,00 |
| 3 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 17280,00 | 41580,00 |
| 4 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 10368,00 | 34668,00 |
| 5 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 6220,80 | 30520,80 |
| 6 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 3732,50 | 28032,50 |
| 7 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 2239,50 | 26539,50 |
| 8 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 1343,70 | 25643,70 |
| 9 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 806,20 | 25106,20 |
| 10 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 483,72 | 24783,72 |
| 11 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 290,23 | 24590,23 |
| 12 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 174,14 | 24474,14 |
| 13 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 104,48 | 24404,48 |
| 14 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 62,69 | 24362,69 |
| 15 | 51600,00 | 19200,00 | - | - | 94,04 | 24450,04 |
З метою визначення поточної вартості доходів та витрат (Фt), пов’язаних з реалізацією інвестиційного проекту, впродовж всього періоду реалізації проекту, застосовуються множники по складним відсоткам (αt) (табл.3.7).