- анализ расходов заемщика;
- сводный анализ;
- анализ обеспечения кредита;
- анализ факторов риска и компенсирующих факторов.
При анализе доходов заемщика, указанные в анкете сведения сверяются с данными справок о заработной плате и документов о получении иных доходов.
Источниками получения дохода, которые учитываются банком при рассмотрении кредитной заявки, являются:
- заработная плата по основному месту работы, включая среднегодовой доход за сверхурочную работу и премии;
- доход от работы неполный рабочий день и по неосновному месту работы;
- доход в виде дивидендов по облигациям, акциям, от участия в иных (не акционерных) хозяйственных обществах;
- доход в виде процентов по вкладам;
- пенсионные выплаты, и стипендии;
- чистый доход в форме арендной платы (учитывается в размере 50 %);
- алименты и пособия на детей;
- иные, официально подтвержденные, доходы;
При анализе расходов заемщика учитываются текущие ежемесячные расходы, объединенные по степени их регулярности и целевому назначению:
- Приобретение товаров первой необходимости (питание, одежда, медикаменты и пр.);
- Коммунальные услуги и услуги телефона;
- Расходы на мобильную связь, интернет, кабельное телевидение;
- Расходы на автотранспорт;
- Аренда недвижимости;
- Расходы на образование (дошкольное, школьное, высшее, курсы и др);
- Расходы на отдых, культурные мероприятия и занятия спортом);
- Платежи по другим имеющимся кредитам;
- Помощь родственникам.
Помимо текущих ежемесячных расходов проводится анализ иных расходов, осуществляемых семьей в течение года:
- Расходы на туристические поездки, курортное лечение и отдых;
- Расходы на образование (если оплата производиться не ежемесячно, а за год или по другому графику);
- Налоги (на имущество, землю, на транспорт и др.);
- Страхование (автотранспорта, жилья и пр.);
- Иные расходы, не относящиеся к ежемесячным.
Рассчитывается доля указанных (иных) расходов, приходящаяся на один месяц, и сумма ежемесячных расходов увеличивается на данную сумму.
Зачастую заемщики не указывают некоторые статьи расходов (например, расходы на приобретение одежды, на отдых и пр.), но, как правило, эти расходы все равно имеют место и их необходимо учитывать. Кредитный менеджер может использовать при анализе платежеспособности заемщика самостоятельно устанавливаемые суммы расходов с учетом социального статуса и образа жизни заемщика с соответствующими разъяснениями в экспертном заключении.
При расчете ежемесячных расходов заемщика особое внимание обращается на подлинность предоставленных заемщиком сведений о расходах, так как в целях создания положительного мнения о своей платежеспособности заемщиками практикуется занижение данных о ежемесячных расходах семьи.
В случае если по мнению кредитного менеджера данные о расходах недостоверны, анализ проводится на основе сумм расходов, самостоятельно устанавливаемых кредитным менеджером с учетом социального статуса заемщика, его образа жизни и существующей в регионе конъюнктуры потребительской корзины.
После анализа структуры доходов и расходов заемщика, рассчитываются: достаточность ежемесячного дохода для погашения кредита, а также нормативная и фактическая платежеспособность заемщика.
Чистый остаток ежемесячного дохода заемщика рассчитывается кредитным менеджером как разница между чистыми стабильными ежемесячными доходами (за вычетом подоходного налога, пенсионных отчислений и других удержаний в счет погашения уже имеющихся задолженностей) и ежемесячными расходами заемщика (или его семьи).
При расчете чистого ежемесячного дохода не учитываются:
- разовые выплаты членам семьи по линии органов социального обеспечения;
- суммы материальной помощи, оказанной семьям по линии государства, либо другими общественными организациями и отдельными гражданами;
- иные суммы денег, на которые в соответствии с законодательством не может быть обращено взыскание.
После определения чистого остатка ежемесячного дохода определяется максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по возврату займа и уплате вознаграждения. При этом, в обязательном порядке необходимо учитывать максимально возможный размер ежемесячных отчислений от заработной платы физического лица, который согласно законодательству Республики Казахстан не должен превышать 50% от заработной платы, причитающейся к выплате работнику. То есть максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по потребительскому кредиту рассчитывается по формуле 3:
(3)
Максимально допустимая сумма ежемесячного платежа по возврату займа и уплате вознаграждения определяется как наименьшее значение в сравнении чистого остатка ежемесячного дохода и максимально возможного размера ежемесячных отчислений.
Кроме того, по результатам анализа оценивается платежеспособность заемщика путем определения достаточности его ежемесячного дохода для погашения испрашиваемого кредита и процентов по нему. Достаточность ежемесячного дохода заемщика определяется по следующей формуле:
(4)
где ПС - платежеспособность
Д - сумма среднемесячного дохода заемщика;
Р - сумма среднемесячных текущих расходов заемщика;
МП – максимальный платеж заемщика по погашению кредита, процентам за его использование, а также по уплате страховых взносов по договорам страхования;
MinПР – величина прожиточного минимума.
В случае, если ПС > 0 или ПС = 0, то ежемесячный доход заемщика достаточен для получения испрашиваемого кредита.
При расчете достаточности ежемесячного дохода заемщика следует учитывать следующее: в случае выплаты заемщиком алиментов на содержание детей, родителей на основании судебного решения или нотариально заверенного заявления, в расходах заемщика учитываются фактически выплачиваемые вышеуказанным лицам денежные средства; дети заемщика, не достигшие 18-летнего возраста, не учитываются в расчете платежеспособности заемщика как иждивенцы, только при предоставлении в банк документов, подтверждающих наличие у них официального дохода. В случае непредоставления в банк документов, подтверждающих наличие у супруги (супруга) заемщика официального дохода, она (он) учитываются в расчете платежеспособности заемщика как иждивенец; в случае недостаточности получаемых заемщиком доходов (не более 20% от требуемой расчетной суммы) для исполнения последним обязательств по кредитному договору и договорам страхования, предоставление заемщику спрашиваемого кредита допускается при условии принятия дополнительного обеспечения в виде поручительства юридического или физического лица.
Оценка платежеспособности заемщика может производиться исходя из совокупного дохода семьи – только при условии предоставления супругой (супругом) заемщика поручительства по обязательствам последнего перед банком по предоставляемому кредиту.
Нормативная платежеспособность определяется как отношение максимально допустимых выплат по кредиту к расчетным платежам и должно превышать 1,0 или 100%.
Для расчета фактической платежеспособности необходимо определить размер свободных средств заемщика по формуле 5:
(5)
Отношение свободных средств к расчетным платежам по кредиту показывает фактическую платежеспособность заемщика. Данный показатель, как и показатель нормативной платежеспособности, должен превышать 1,0 или 100%.
В случае предоставления в качестве обеспечения по займу гарантийного обязательства физического лица кредитный менеджер производит расчет платежеспособности и кредитоспособности гаранта (физического лица), аналогичный расчету платежеспособности и кредитоспособности заемщика. Для этого кредитный менеджер также использует выписку из лицевого или карточного счета гаранта (физического лица), на который зачисляется его заработная плата. Расчет платежеспособности гаранта (физического лица) производится в отдельном дополнительном резюме.
На основании проведенного анализа кредитный офицер определяет рейтинг платежеспособности заемщика:
- высокая платежеспособность – фактическая платежеспособность превышает 150%;
- удовлетворительная платежеспособность – фактическая платежеспособность определена в пределах 110-150%;
- отрицательная платежеспособность – фактическая платежеспособность ниже 110%.
В случае если заемщику дана отрицательная оценка его платежеспособности или нормативная платежеспособность менее 100% в предоставлении потребительского кредита необходимо отказать.
Если результаты анализа свидетельствуют, что первоначально рассмотренные условия потребительского кредитования не дают возможности принятия положительного решения о выдаче кредита, необходимо провести расчеты возможной суммы кредита, сроков и условий его погашения, которые могут быть предложены заемщику:
- увеличение размера первоначального взноса, если заемщик имеет такую возможность;
- уменьшить сумму кредита (например, порекомендовать заемщику приобрести иной товар по более низкой цене);
- увеличить срок кредита в рамках выбранной программы потребительского кредитования.
2.3 Кредитный мониторинг и кредитные санкции банка
В целях контроля над качеством ссудного портфеля по розничному кредитованию и его обеспечением, по выданным займам проводится мониторинг. Схему проводимого мониторинга можно отразить следующим образом, в виде рисунка 5:
Рисунок 5. Мониторинг по выданным займам