Разработка мероприятий по увеличению прибыли организации (на примере ООО "Август") (стр. 10 из 19)

Для более полного представления предпочтений потребителей туристских услуг ООО "Август" была разработана анкета (Приложение 1), по которой провели опрос ста респондентов.

В итоге данные опроса по основным пунктам анкеты рассмотрим в виде диаграмм и проанализируем их.

Изобразим динамику ответов на вопрос 8 - наиболее предпочтительный вид отдыха на рисунке 2.5.

Рис. 2.5 Популярность видов туризма

Исходя из данной диаграммы 2.5, заметна такая тенденция, что наиболее популярным видом туризма является пляжный отдых 25%, также пользуются популярностью такие виды туризма как: экскурсионный туризм 22%, детский туризм 20%, лечебный вид отдыха 15%, образовательный туризм 10%. Наименее популярным является экстремальный вид туризма, который составил 8%. При анализе полученных данных видно, что к одним из популярных видов туризма, которого нет в предлагаемых ООО "Август" туров, относятся детские туры.

Проанализируем и изобразим на рисунке 2.6. процентное соотношение ответов на вопрос 9 - с кем предпочитают проводить свой отдых клиенты.

Рис. 2.6. Предпочтения потребителей в том, с кем проводить свой отдых

По данным рисунка 2.6 можно сделать вывод о том, что 43% опрошенных людей предпочитает путешествовать вместе с детьми, 39% предпочитают, чтобы дети отдыхали отдельно, 18% - детей не имеет. Проведем анализ ответов на вопрос 10 – предпочтения клиентов по странам.

Рис. 2.7 Предпочтения клиентов по странам

По данным рисунка 2.7 видно, что самыми популярными направлениями у опрошенных людей являются такие страны как: Египет 26%, Испания 23%, Германия 20%, Швеция 17%. Менее популярными оказались Чехия 9% и Россия 5%. Такая непопулярность России может быть связана с тем, что отдых в стране обходится дороже, чем заграницей.

Изобразим на рисунке 2.8 процентное соотношение ответов на вопрос 11 - приемлемая стоимость поездки.

Рис. 2.7 Популярность поездок по стоимости

По данным диаграммы (рис. 2.7) заметно, что наиболее приемлемыми ценами туров потребители услуг считают такие как: 20-25 тыс. руб. (37%), 15-20 тыс. руб. (29%), 25-30 тыс. руб. (25%); меньше всего опрошенных людей высказалось за стоимость поездки, составляющую более 30 тыс. руб. (9%).

Проанализируем ответы на вопрос 12 – источники получения рекламной информации о туризме (рис. 2.8).

Рис. 2.8. Источники получения рекламной информации о туризме

Из данной диаграммы (рис. 2.8) видно, что чаще всего клиенты получают рекламную информацию о турфирмах из таких источников как: интернет (25%), журналы и газеты (19%), раздача рекламных листовок (15%), радио (13%); реже получают информацию из таких источников как: уличная реклама (10%), реклама в транспорте (9%), телевидение (8%), почтовая рассылка (1%).

Выводы по аналитической части

Данные полученные в ходе комплексного анализа ООО "Август" сведем в итоговую таблицу 2.18.

Таблица 2.18 Основные показатели финансово-экономической деятельности ООО "Август" за 2008-2009 г.г.

№п/п	Наименованиепоказателя	2008г.	2009 г.	Изменения
				+/-	%
1.	Выручка (без НДС), тыс. руб.	9515	9937	422	104,4
2.	Себестоимость, тыс. руб.	4439,4	4594,6	155,2	103,5
3.	Стоимость основных фондов, тыс. руб.	332	341	9	102,7
4.	Численность работающих, чел.	8	7	-1	87,5
5.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	1304,4	1260	-44	96,6
6.	Прибыль от реализации, тыс. руб.	5075,6	5342,4	266,8	105,3
7.	Рентабельность производства, %	114,3	116,3	2	-
8.	Рентабельность продаж, %	53,3	53,8	0,5	-
9.	Производительность труда, тыс. руб./чел.	1189,4	1419,6	230,2	119,4
10.	Фондоотдача, руб./руб.	28,6	29,1	0,5	101,7
11.	Средняя заработная плата, тыс.руб./чел.	163,1	180	16,9	110,4

По данным сводной таблицы основных финансово-экономических показателей видно то, что выручка в 2009 году по сравнению с 2008 годом увеличилась всего на 4,4%, что в стоимостном выражении составило 422 тыс. руб., также заметно увеличение следующих показателей:

- увеличение себестоимости на 3,5%, что в абсолютном выражении составило 155,2 тыс. руб.;

- рост стоимости основных фондов до 102,7%;

- увеличение прибыли на 266,8 тыс. руб.;

- рост рентабельности производства до уровня 116,3 %

- увеличение рентабельности продаж на 0,5 %;

- увеличение производительности труда на 230,2 тыс. руб.;

- рост фондоотдачи до 101,7 %

- увеличение средней заработной платы на 10,4%.

В свою очередь, наблюдается тенденция к снижению таких показателей как: численность работающих уменьшилась на 12,5%, уменьшился фонд оплаты труда на 3,4%.

По результатам проведенного комплексного экономического анализа деятельности ООО "Август" можно сделать следующие выводы.

В 2008-2009 годах объем реализации услуг увеличивается, при этом в 2009 году цепной темп роста имеет тенденцию к снижению, что в будущем может привести к снижению прибыли. В 2008 году темп роста цепной сотавил107%, а в 2009 году 104,4%.

В 2009 году техническое состояние основных средств в организации несколько улучшилось за счет более интенсивного их обновления. Фондоотдача основных средств увеличилась в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 0,5 руб. На каждый затраченный 1 рубль основных производственных фондов в 2009 году приходится 29,1 рубля выручки от реализации услуг. Чтобы получить 1 рубль выручки в 2009 году необходимо затратить 0,03 руб. основных фондов.

За два рассматриваемых периода численность в ООО "Август" уменьшилась, в связи с чем, фонд оплаты труда в 2009 году по сравнению с 2008 годом уменьшился на 2,6%, однако произошло повышение средней заработной платы персонала на 10,4%, такое увеличение связано с увеличением должностных окладов, выплатой доплат.

Эффективность использования рабочей силы увеличилась на 19,4%.

В целом организация платежеспособна и рентабельна.

Несмотря на положительные экономические показатели, в ближайшем будущем успешная деятельность ООО "Август" может оказаться под угрозой. Связано это с постоянно растущей конкуренцией на рынке туризма, с увеличением себестоимости услуг. Поэтому возрастает необходимость увеличения прибыли организации. В связи с этим фактом был проведен анализ деятельности ООО "Август", который, в свою очередь, помог выявить следующие проблемы:

1. Снижение объема реализации туров за рубеж.

2. Увеличение себестоимости в основном за счет роста таких показателей как: увеличение экскурсионного обслуживания на 58 тыс. руб. (109,9%) и увеличение затрат на оплату счетов транспорта 43,6 тыс.руб. (109,6% тыс. руб.)

3. Отсутствие некоторых популярных видов туризма, например, такого как, детский туризм.

При не решении данных проблем это может привести к уменьшению выручки, дальнейшему росту себестоимости, это все приведет к значительному снижению основного финансового показателя, такого как прибыль, а, следовательно, это повлечет за собой снижение рентабельности производства и продаж.

3. ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ

3.1 Дерево целей ООО "Август"

В ходе анализа деятельности турфирмы было выявлено несколько проблем, в связи с которыми предприятие недополучает прибыль. Для решения выявленных проблем и для проведения мероприятий по увеличению прибыли ООО "Август" построим дерево целей (рис. 3.1).