Таблица 12 – Анализ актива баланса за 2006 год
| Группировка статей актива баланса за 2006 год | Наличие средств | Структура имущества в % | ||||
| на начало периода | на конец периода | изменение | на начало отчетного периода | на конец отчетного периода | изменения в % | |
| 1. Имущество предприятия (валюта баланса) | 43853 | 55333 | 11480 | 100% | 100% | |
| 1.1 Иммобилизованные активы (основной капитал) | 19229 | 20872 | 1643 | 43,85% | 37,72% | -6,13% |
| 1.2 Оборотный капитал (мобильный капитал) | 24624 | 34461 | 9837 | 56,15% | 62,28% | 6,13% |
| Продолжение таблицы 12 | ||||||
| 1.2.1 Запасы | 15142 | 15753 | 611 | 34,53% | 28,47% | -6,06% |
| 1.2.2 Незавершенное производство | 413 | 437 | 24 | 0,94% | 0,79% | -0,15% |
| 1.2.3 Готовая продукция | 14143 | 14706 | 563 | 32,25% | 26,58% | -5,67% |
| 1.2.4 Дебиторская задолженность | 2037 | 3759 | 1722 | 4,65% | 6,79% | 2,15% |
| 1.2.5 Денежные средства и краткосрочные ценные бумаги | 665 | 1070 | 405 | 1,52% | 1,93% | 0,42% |
Анализ актива баланса (2006 год): за этот год произошло увеличение оборотного капитала в абсолютном и относительном значениях и соответственное уменьшение основного капитала. Наблюдается уменьшение доли таких статей мобильного капитала как «Запасы», «Незавершенное производство» и «Готовая продукция». Увеличились доли денежных средств (+0,42%) и дебиторской задолженности (+2,15%); последнее можно расценивать как ухудшение работы с дебиторами.
Таблица 13 – Анализ пассива баланса за 2006 год
| Группировка статей пассива баланса за 2006 год | Наличие средств | Структура имущества в % | ||||
| на начало периода | на конец периода | изменение | на начало отчетного периода | на конец отчетного периода | изменения в % | |
| 1. Источники формирования имущества | 43853 | 55333 | 11480 | 100% | 100% | |
| 1.1 Собственный капитал | 12776 | 7726 | -5050 | 29,13% | 13,96% | -15,17% |
| 1.2 Заемный капитал | 31077 | 47607 | 16530 | 70,87% | 86,04% | 15,17% |
| 1.2.1 Долгосрочные пассивы (кредиты и займы) | 14331 | 14346 | 15 | 32,68% | 25,93% | -6,75% |
| 1.2.2 Краткосрочные пассивы (кредиты и займы) | 11476 | 25759 | 14283 | 26,17% | 46,55% | 20,38% |
| 1.2.3 Кредиторская задолженность | 5270 | 7502 | 2232 | 12,02% | 13,56% | 1,54% |
Анализ пассива баланса (2006 год): собственный капитал уменьшился и относительно, и абсолютно (растет непокрытый убыток). Значительно возросла доля краткосрочных займов и кредитов в общей сумме долгосрочных пассивов, что является отрицательной тенденцией, так как процентные ставки по краткосрочным займам и кредитам обычно выше, чем по долгосрочным (которые компания активно привлекала в прошлом году). Незначительно возросла доля кредиторской задолженности, что может грозить штрафами за несвоевременное исполнение предприятием своих обязательств.
Таблица 14 – Анализ актива баланса за 2007 год
| Группировка статей актива баланса за 2007 год | Наличие средств | Структура имущества в % | ||||
| на начало периода | на конец периода | изменение | на начало отчетного периода | на конец отчетного периода | изменения в % | |
| 1. Имущество предприятия (валюта баланса) | 55333 | 83905 | 28572 | 100% | 100% | |
| 1.1 Иммобилизованные активы (основной капитал) | 20872 | 19725 | -1147 | 37,72% | 23,51% | -14,21% |
| 1.2 Оборотный капитал (мобильный капитал) | 34461 | 64180 | 29719 | 62,28% | 76,49% | 14,21% |
| 1.2.1 Запасы | 15753 | 18634 | 2881 | 28,47% | 22,21% | -6,26% |
| 1.2.2 Незавершенное производство | 437 | 552 | 115 | 0,79% | 0,66% | -0,13% |
| 1.2.3 Готовая продукция | 14706 | 17343 | 2637 | 26,58% | 20,67% | -5,91% |
| 1.2.4 Дебиторская задолженность | 3759 | 4546 | 787 | 6,79% | 5,42% | -1,38% |
| 1.2.5 Денежные средства и краткосрочные ценные бумаги | 1070 | 1462 | 392 | 1,93% | 1,74% | -0,19% |
Анализ актива баланса (2007 год): в 2007 году произошло увеличение имущества предприятия по всем статьям, кроме основных средств, доля которых в общей массе имущества уменьшилась.
В общей массе имущества доли всех составляющих мобильного капитала уменьшились; в абсолютном значении показатели выросли.
Значительно увеличилась сумма запасов. Увеличились затраты на незавершенное производство. Произошло увеличение по позиции готовая продукция - либо выросла стоимость покупных товаров для перепродажи, либо увеличилось количество закупаемого товара, но, учитывая положительную балансовую и чистую прибыли, будем предполагать последний вариант. Увеличилась дебиторская задолженность, но вся она на конец периода является краткосрочной, что хорошо. Опять несколько увеличились денежные средства: это может быть отрицательной тенденцией, нужно, чтобы деньги работали.
Таблица 15 – Анализ пассива баланса за 2007 год
| Группировка статей пассива баланса за 2007 год | Наличие средств | Структура имущества в % | ||||
| на начало периода | на конец периода | изменение | на начало отчетного периода | на конец отчетного периода | изменения в % | |
| 1. Источники формирования имущества | 55333 | 83905 | 28572 | 100% | 100% | |
| 1.1 Собственный капитал | 7726 | 9345 | 1619 | 13,96% | 11,14% | -2,83% |
| 1.2 Заемный капитал | 47607 | 74560 | 26953 | 86,04% | 88,86% | 2,83% |
| Продолжение таблицы 15 | ||||||
| 1.2.1 Долгосрочные пассивы (кредиты и займы) | 14346 | 27089 | 12743 | 25,93% | 32,29% | 6,36% |
| 1.2.2 Краткосрочные пассивы (кредиты и займы) | 25759 | 39635 | 13876 | 46,55% | 47,24% | 0,69% |
| 1.2.3 Кредиторская задолженность | 7502 | 7836 | 334 | 13,56% | 9,34% | -4,22% |
Анализ пассива баланса (2007 год): собственный капитал увеличился, но доля его в общей массе имущества стала меньше. Значительно увеличилась сумма заемных средств в абсолютном выражении, а их доля в относительном выражении практически не изменилась. Предприятие продолжает активно привлекать заемные средства, но растет доля долгосрочных кредитов, что хорошо. Незначительно возросла сумма кредиторской задолженности, что может грозить штрафами за несвоевременное исполнение предприятием своих обязательств, но доля ее стала меньше.