- Прибыль банка за 2005 год увеличилась на 40,44 %. На рост данного показателя оказало влияние: увеличение общей рентабельности на 3,12%, доля влияния данного фактора составила 7,71%; рост доходности активов на 6,95% ( 17,8* - доля влияния данного фактора); рост мультипликатора капитала на 25,05%, доля влияния которого составила 61,95%; увеличение собственного капитала банка на 5,23%, доля влияния составила 13,16%. Таким образом, наибольшее влияние на увеличение прибыли оказал рост мультипликатора капитала.
- Прибыль банка за 2006 год уменьшилась на 37,91%. На снижение данного показателя оказали влияние следующие факторы: уменьшение общей рентабельности на 50,52%, доля влияния данного фактора составила 133,26%; снижение доходности активов на 6,72% ( 17,73% - доля влияния данного фактора); рост мультипликатора капитала на 18,61%, доля влияния которого составила 49,09%; увеличение собственного капитала банка на 0,72%, доля влияния составила 1,9%. Таким образом наибольшее положительное влияние оказал рост мультипликатора капитала, а отрицательное – снижение общей рентабельности.
В таблице 12 проведем анализ влияния факторов на процентные и аналогичные доходы, полученные ООО КБ «Сочигазпромбанк» в 2005 году.
Таблица 12.
Расчет влияния факторов на изменение процентов, полученных в 2005 году
ООО КБ «Сочигазпромбанк», тыс.руб.
| Показатель | Результат | Влияние фактора | ||||
| Размещенные средства в кредитных организациях | Ссуды, предоставлен-ные клиентам | Оказание услуг по финансовой аренде | Ценные бумаги с фиксированным доходом | Другие источники | ||
| 4149 | 30661 | 0 | 7 | 170 | 34987 | - |
| 124 | 30661 | 0 | 7 | 170 | 30962 | -4025 |
| 124 | 49940 | 0 | 7 | 170 | 50241 | 19279 |
| 124 | 49940 | 0 | 7 | 170 | 50241 | 0 |
| 124 | 49940 | 0 | 0 | 170 | 50234 | -7 |
| 124 | 49940 | 0 | 0 | 402 | 50466 | 232 |
| Итого | 15479 | |||||
На основании выше приведенной таблицы сделаем следующие выводы:
- Отрицательное влияние на процентные и аналогичные доходы оказали: уменьшение размещенных средств в кредитных организациях на 4025 тыс.руб., также банк перестал получать доходы от ценных бумаг с фиксированным доходом, что привело к уменьшению процентов полученных на 7 тыс.руб.
- Положительное влияние на процентные и аналогичные доходы оказали: увеличение ссуд, предоставленных клиентам на 19279 тыс.руб., и рост процентных доходов из других источников на 232 тыс.руб. Банк не оказывал услуг по финансовой аренде, следовательно данный фактор не оказал на процентные доходы никакого влияния.
- Суммарное влияние всех факторов привело к увеличению процентных и аналогичных доходов на 15479 тыс.руб. Наиболее отрицательное влияние оказало снижение средств, размещенных в кредитных организациях, а наиболее положительное – увеличение ссуд, предоставленных клиентам.
В таблице 13. проведем анализ влияния факторов на процентные и аналогичные доходы, полученные ООО КБ «Сочигазпромбанк» в 2006 году.
Таблица 13.
Расчет влияния факторов на изменение процентов, полученных в 2006 году
ООО КБ «Сочигазпромбанк», тыс.руб.
| Показатель | Результат | Влияние фактора | ||||
| Размещенные средства в кредитных организациях | Ссуды, предоставлен-ные клиентам | Оказание услуг по финансовой аренде | Ценные бумаги с фиксированным доходом | Другие источники | ||
| 124 | 49940 | 0 | 0 | 402 | 50466 | - |
| 2899 | 49940 | 0 | 0 | 402 | 53241 | 2775 |
| 2899 | 53902 | 0 | 0 | 402 | 57203 | 3962 |
| 2899 | 53902 | 0 | 0 | 402 | 57203 | 0 |
| 2899 | 53902 | 0 | 0 | 402 | 57203 | 0 |
| 2899 | 53902 | 0 | 0 | 746 | 57547 | 344 |
| Итого | 7081 | |||||
На основе таблицы, представленной выше, сделаем следующие выводы:
- Статьи процентных и аналогичных доходов, которые имели бы явное отрицательное влияние на конечный результат, отсутствуют. Косвенное отрицательное воздействие может иметь тот факт, что банк не получал доходов от оказания услуг по финансовой аренде и от ценных бумаг с фиксированным доходом.
- Положительная динамика наблюдается за счет: увеличения размещенных средств в кредитных организациях на 2775 тыс.руб., роста ссуд, предоставленных клиентам на 3962 тыс.руб. и роста процентных доходов из других источников – на 344 тыс.руб.
- Суммарное влияние всех факторов привело к увеличению процентных и аналогичных доходов на 7081 тыс.руб. Наиболее положительное влияние увеличение размещенных в кредитных организациях средств и ссуд, предоставленных клиентам.
3. Пути повышения доходности и прогнозирование прибыли банка на 2007 год
3.1. Способы снижения расходов и увеличения доходов коммерческого банка
Существуют следующие способы снижения расходов коммерческого банка:
- Оптимизация численности персонала, что выражается в сокращении рабочих мест при повышении эффективности работы, в результате чего средняя заработная плата работника повысится, что сделает престижным работу в данном банке, а значит персонал будет «держаться» за свое место, стараясь работать лучше и продуктивнее.
- Внедрение бюджетирования, основанного на внутрихозяйственном расчете подразделений банка. Стандартный способ организации бюджетирования – разбиение расходов на статьи различного уровня подробности и назначения им плановых значений, что позволяет четко контролировать расходы.
- Внедрение современных программных комплексов, позволяющих повысить эффективность работы банка и минимизировать трудозатраты. Так, применение усовершенствованных скоринговых систем позволяет быстро и правильно принять решение о выдаче кредита физическому или юридическому лицу, а следовательно, и уменьшить невозвраты по кредитам. Использование IT – технологий обеспечивает бесперебойную работу банковского сервиса, а также является определяющим при работе основных направлений бизнеса – внутреннего учета, расчетно-кассового обслуживания, коммерческих кредитов, внутренней бухгалтерии, вкладных операций, пластиковых карт. Современное программное обеспечение позволяет обрабатывать большие объемы информации и резко повысить качество анализа экономических данных, полученных из различных источников (внутренних и внешних), включая анализ трендов и прогнозирование ситуации в будущем. Это сказывается на уровне контроля за происходящими в банке событиями и на взвешенности принимаемых руководством решений, сто в конечном итоге ведет к сокращению расходов. Очень важным является то, что современные программные комплексы обладают высокими адаптационными способностями к существующим в банке технологиям управления финансовыми ресурсами. Причем банку предоставляется возможность в рамках такого комплекса создавать собственные методики, отвечающие специфике деятельности кредитной организации.
- Сокращение вложений в неэффективную рекламу. Современные исследования показывают, что никакая реклама не может заменить отзывы самих клиентов банка о предоставляемых им услугах. Лучше вкладывать деньги в качество обслуживания, чем в рекламу[15].
В современных условиях происходит эволюция банковской системы в направлении преодоления подхода, абсолютизирующего ссудно-депозитную составляющую деятельности коммерческих банков. В связи с этим важнейшими направлениями увеличения доходов коммерческого банка являются:
- Расширение спектра услуг, т.к. современной тенденцией банковской системы является продуктовая диверсификация, вызванная изменениями финансовой среды. Тенденции глобализации мирового хозяйства стимулировали рост слияний и поглощений крупнейших банков. Увеличению объема продаж услуг способствовали дифференциации пакетов банковских услуг для сегментированных групп корпоративных клиентов, реализации идеи комплексности их продажи[16]. Наиболее значимыми для банка исторически являются процентные доходы, но мировая тенденция ведет к расширению сферы непроцентных доходов. Постепенно возрастает значимость услуг по обслуживанию внешнеэкономической деятельности, увеличивается объем инвестиционных, страховых, консультационных, информационных услуг, возрастает роль услуг в сфере финансового консультирования, управления активами, на передний план выходят банковские услуги в сфере информационных технологий с использованием Интернета. В конце концов, чем больше видов услуг предлагает банк, тем удобнее будет с ним работать клиенту и тем выше будет рейтинг самого банка.