При анализе эффективности отдельных форм безналичных расчетов и путей ускорения оборачиваемости капитала в сфере обращения следует иметь в виду, что совершение платежей зависит от остатков денежных средств предприятия на расчетном счете. Это значит, что своевременность завершения расчетов за поставленные ТМЦ в конечном счете обусловлена эффективностью предпринимательской деятельности и финансовым состоянием плательщиков.
Расчетно-кассовое обслуживание является главной банковской услугой и осуществляется любым коммерческим банком. Однако гарантировать качественно расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов может далеко не всегда и не каждый банк. Качество банковского обслуживания денежных переводов определяется скоростью исполнения перевода, стоимостью этой услуги, оперативностью выяснения судьбы перевода. При этом стоимость исполнения переводов является главным оценочным показателем, поскольку при рублевых расчетах (через систему ЦБР) стоимость услуг банков за осуществление соответствующих операций приблизительно одинакова, так как определяется комиссия, взимаемая РКЦ. Скорость исполнения платежей определяется достаточностью средств на корреспондентских счетах, то есть ликвидностью кредитного учреждения.
В ходе проведенного анализа были сделаны следующие выводы:
- во-первых, при электронных платежах возрастает скорость расчетов, так как зачисление средств на корсчета коммерческих банков происходит «день в день», а при бумажных платежах зачисление денежных средств на счете происходит на следующий день после получения выписок из РКЦ;
- во-вторых, схема документооборота при электронных платежах проще, чем при «бумажных», что говорит о значительном сокращении затрат на ведение расчетов и высвобождения значительных людских ресурсов;
- в-третьих, при электронных платежах практически устраняются факты задержек зачисления (списания) средств по счетам, так как электронные платежи в основном проходят в режиме реального времени.
Отсюда следует, что электронные платежи гораздо предпочтительнее бумажных, так как в целом происходит значительное ускорение бумажных расчетов и появляется возможность полностью отказаться от пересылки бумажной документации.
3. Направления совершенствования системы безналичных расчетов
3.1. Концепция развития платежной системы РФ
В последнее десятилетие ХХ веке произошла кардинальная переориентация взглядов экономистов на систему расчетов: от инфраструктуры, выполняющей чисто технические (механические) функции, до базового элемента экономики. Как следствие, вопросы организации системы расчетов стали предметом оживленной дискуссии во всех странах, в том числе в России, где происходят преобразования в этой сфере в направлении приближения к мировым стандартам. Во всем мире общепризнанным стал факт, что организация системы расчетов должна возводиться в ранг государственной политики. Это вытекает из характерных (сущностных) черт данной системы, последствий ее функционирования и необходимости обеспечения эффективности организации расчетов.
В развитых странах безналичные расчеты охватывают свыше 90% экономического оборота. Состояние расчетов во многом определяет устойчивость функционирования денежной, финансовой и кредитной систем, а также рынков – товарного, денежного, валютного, фондового, драгоценных металлов. Вот почему во всех странах большое внимание уделяется таким основным элементам системы, как: субъекты, объекты, принципы организации, формы расчетов и способы платежа, платежные инструменты, виды обработки платежной информации, коммуникации перевода денег, риски в расчетах.
Главный организатор системы расчетов – банковская система, выступающая к тому же посредником в осуществлении безналичных расчетов между различными хозяйствующими субъектами. Причем роль отдельных звеньев банковской системы в этом процессе неодинакова.
Коммерческие банки, генерирующие преобладающую часть платежных средств в народном хозяйстве, а именно безналичные деньги и, в существенной доле, - квазиденьги (срочные и сберегательные вклады), организуют и проводят расчеты в нефинансовом секторе как самом массовом и обширном, а также расчеты по поручению друг друга. Центральный банк играет ведущую роль в организации системы расчетов.
Основные специфические черты системы расчетов многочисленны и разнообразны участники расчетов. Прямо или косвенно система расчетов вовлекает в свою орбиту все население страны, все предприятия, организации, учреждения. Число субъектов расчетов достигает десятки миллионов, а в международных масштабах –миллиардах. К примеру, по данным Банка России, к началу 2001г. кредитным организациям нашей страны было открыто клиентам 244млн счетов, из них юридическим лицам –3 млн. (1,4%общего числа) и физическим лицам – 241млн (98,6%). Количество банковских счетов, открытых клиентам в расчете на одного жителя России, составляло 1,7, а в развитых странах колебалось от 1 до 2,5. Поэтому для улучшения техники расчетов становится необходимой в рамках все страны идентификация участников расчетов в виде идентификационных номеров налогоплательщика (ИНН), банковских идентификационных кодов (БИКов) и т.п. Единообразная система идентификации и индексации адресатов бумажных документов или направляемых по электронным каналам связи сообщений является важным условием сокращения количества ошибок и задержек в их обработке. Весьма актуально разрабатывать стратегию и маркетинг в сфере оказания расчетных услуг, учитывающих особенности различных групп клиентов. В банковской практике это находит выражение в специфике расчетно-кассового обслуживания особо важных (VIP) клиентов, крупнейших корпораций, средних и мелких фирм, частных лиц с последующей классификацией их деятельности по отраслям, регионам и т.д. В то же время для обеспечения надежности системы, защиты интересов всех групп участников расчетов требуется надзор со стороны государственного органа, которым является центральный банк.
Разнообразие состава участников безналичных расчетов обуславливает организацию одноуровневых и двухуровневых межбанковских расчетов.
Одноуровневые системы состоят из институтов посредников, выполняющих функции расчетного агента, т.е. осуществление расчетов; институтов – пользователей, напрямую связанных с расчетным агентом и имеющих в нем расчетный счет. Важные задачи расчетного агента –обеспечение ликвидности в системе расчетов, гарантирование своевременного их проведения. Центральный банк, зачастую выступая в качестве расчетного агента, является гарантом окончательного завершения расчетов в системе – расчетным агентом последней инстанции.
В двухуровневых системах, помимо прямых пользователей (1-й уровень), которыми могут быть только банки, присутствуют непрямые (ассоциированные) участники (2-й уровень). Последние ведут расчеты только при посредничестве первых, открывая у них счеты. Ввиду ограничения числа прямых участников эти системы считаются более безопасными.
В Германии, Италии, Нидерландах, России преобладают одноуровневые системы, в Великобритании, Бельгии, Швейцарии – двухуровневые, в США, Японии, Франции сочетаются те и другие.
В современных условиях (в России с 1999г.) банки активно внедряют с учетом накопленного опыта интернет – услуги, в общем объеме которых основную долю занимают расчетные услуги. Это и управление счетом через Интернет, получение информации о движении средств, система удаленных клиентских сервисов для владельца платежных карт, подсистема «Толстый клиент», предназначенная для ускорения подготовки и передачи в банк платежных документов и другие. Среди отечественных банков интернет –технологии развиваются ГУТА-банком, БИН-банком, НОМАС-банком, КБ «Экспобанк» и другие.
Из указанных особенностей объективно вытекает возможность возникновения различных рисков в расчетах и небывалое повышения потенциальных уровней в современных условиях: правового, риска неликвидности, кредитного, системного, межсистемного, временного, морального(дискриминации по отношению к отдельным (национальным мелким и иностранным) банкам в отношении получения доступа к расчетным и услугам или кредиту в рамках этих услуг), операционного, риска мошенничества. Размеры индивидуальных рисков неликвидности и кредитных рисков, принимаемых на себя банками при оказании расчетных услуг, обычно во много раз превосходят величину собственного капитала банков. Поэтому при осуществлении ими расчетов высока вероятность возникновения системного риска –цепочки неплатежей из-за невыполнения обязательств одним или несколькими банками. В целом система расчетов может выступать идеальным «передатчиком» кризисных потрясений от одних рынков, сфер экономики, регионов – другим и, наконец, - «динамитом» всей экономики на страновом и мировом уровнях. В силу указанных обстоятельств система расчетов относится к «критически важным» сферам бизнеса.
Пример из отечественной практики. 30сентября 1996г. произошел технический сбой в платежах ряда крупных московских банков. Из-за сбоя в Мостбанк не поступили 100 млрд. руб. От Банка Москвы по обязательствам последнего. В связи с небольшой емкостью рынка межбанковских кредитов, «просевшего» после кризиса (1995г.), это могло бы вызвать системный кризис по принципу «домино». Очередной «черный вторник» удалось предотвратить усилиями Банка России, распорядившегося заново провести все банковские операции в Московском регионе («перерешать» операционный день). Таким образом, для предотвращения рисков требуется надзор со стороны государства а также на межгосударственном уровне, что, как правило, является компетенцией центральных банков.