Платежная система Российской Федерации 2 (стр. 9 из 18)
Переход к межбанковским расчетам через корреспондентские счета, открытые коммерческим банком в РКЦ, выявил ряд недостатков и проблем в организации расчетов, требующих своего разрешения.
Во-первых, усложнение документооборота, особенности прохождения документов, этапов обработки в условиях большого количества бумажных носителей денежно-расчетной информации приводит к замедлению расчетов, несвоевременному зачислению средств на корреспондентский счет коммерческого банка в РКЦ. Нередки случаи неполного комплектования документов, подлежащих отправке вместе с авизо, утери и разукомплектования документов в процессе пересылки, обработки и сортировки в коммерческих банках и РКЦ.
Во-вторых, наблюдается зачисление денежных средств на корреспондентские счета коммерческого банка без расчетных документов (приложений к авизо). В результате этого средства, зачисленные на корсчет коммерческого банка, не могут быть зачислены последним на расчетные счета своих клиентов из-за невозможности установления принадлежности средств.
В-третьих, происходит случаи несвоевременного проведения по корреспондентскому счету платежей клиентов по вине коммерческого банка, а также несвоевременное зачисление клиентам поступивших в их адрес средств.
В-четвертых, встречается неодновременное отражение в учете коммерческого банка и РКЦ расчетных операций, что приводит к расхождению данных об остатках денежных средств на корсчете в учете коммерческого банка и РКЦ.
В-пятых, слабый уровень технической оснащенности коммерческих банков и РКЦ, необходимость усиления контроля и защиты экономической информации, связанная с появлением фальшивых банковских авизо и клиентских расчетных документов, недостатки в работе учреждений и средств связи являются серьезным препятствиям для решения проблемы ускорения расчетов.
В-шестых, в условиях неустойчивости коммерческих банков, не имеющих достаточного для проведения расчетов кредитового сальдо корсчета, возникает реальная угроза обеспечению непрерывности и своевременности расчетных отношений в региональном и народнохозяйственном аспектах.
В-седьмых, в условиях кризиса надежности комбанков, многие из которых являются проблемными и банкротами, становится проблематичной не только своевременность проведения расчетов, но и сохранность средств клиентов. Поскольку причины банкротства коммерческих банков коренятся в их операциях по кредитованиям, а также с ценными бумагами, предоставляется целесообразным укрепление платежной системы РФ путем создания сети небанковских кредитных организаций типа расчетных палат, специализирующихся исключительно на расчетно-кассовом обслуживании клиентов, либо путем возложения этих функций на разветвленную сеть отделений ЦБ РФ, предвращения его в расчетный центр страны.
Перспектива дальнейшего развития межбанковских расчетов связаны с внедрением электронных денежных расчетов, использованием средств спутниковой связи, автоматизацией и компьютеризацией банковской системы РФ, ее подключением к международным системам межбанковских расчетов. Важным аспектом ускорения материальной ответственности за своевременное осуществление расчетов всех участников расчетного процесса - предприятий, коммерческих банков и РКЦ.
2. Практика организации безналичных расчетов на примере коммерческого банка «Майинский» (ООО)
2.1. Общие положения и организационная структура КБ «Майинский»
Коммерческий банк «Майинский» (общество с ограниченной ответственностью) является кредитной организацией, созданной по решению Общего Собрания его учредителей первоначально в форме Товарищество с ограниченной ответственностью (протокол №1 от 24 октября 1990 года). Коммерческому банку «Майинский» выдана лицензия на осуществление банковских операций Банка России 25 марта 1999года №1134.
Банк осуществляет следующие банковские операции: привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещает указанные в предыдущем абзаце средства от своего имени и за свой счет; открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц; осуществляет расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц; выдает банковские гарантии; осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Банк имеет право :
· выдавать поручительство за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
· приобретать права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме;
· доверительно управлять денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
· предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;
· оказывать консультационные и информационные услуги.
Банк вправе также осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях.
Рис.2.1 Организационная структура КБ «Майинский» (ООО)
Общее руководство деятельностью Банка осуществляется Советом Банка на основании предоставленных ему полномочий Общим собранием участников, которые закреплены в п.119 гл.11 «Управление Банком» Устава, а также в Положение о Совете Коммерческого Банка «Майинский» (ООО), утвержденным общим собранием участников (протокол №3 от 21 октября 1999года). Реализация основных задач и направлений, вырабатываемых Советом, проводятся Правлением Банка.
Учредителями банка являются 27 юридических лиц, которые имеют устойчивое финансовое положение, выполняют обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами за последние три года, располагают средствами, удовлетворяющим требованиям Банка России, для внесения их в уставный капитал коммерческого банка.
Перспективы своего дальнейшего развития КБ «Майинский» связывает со стабилизацией и улучшением экономики Республики Саха (Якутия), и эффективным развитием экономики и инфраструктуры региона (Мегино-Кангаласского улуса), а так же реализацией своих стратегических целей.
Основными задачами деятельности Банка на перспективу являются:
- увеличение Уставного капитала за счет новых участников;
- увеличение собственных средств капитала банка;
- содействие развитию бизнеса между банком и клиентом;
- сотрудничество с деловыми партнерами;
- достижение определенного уровня чистых активов;
- привлечение новых клиентов и доверие их;
- кредитование предприятий реального сектора экономики;
- увеличение доходов банка и извлечение прибыли.
Путями повышения эффективности и способами достижения конкурентного преимущества являются:
- единственный самостоятельный банк в улусе республики;
- кредитование всех секторов экономики и населения;
- своевременное и качественное обслуживание клиентов банка;
- обновление программной системы банка.
2.2. Организация безналичных расчетов в КБ «Майинский»
Функция текущего управления и контроля за проведением безналичных расчетов закреплена за операционным отделом бухгалтерии. Основными законодательно – нормативными документами, регламентирующими организацию расчетов, являются : Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст. 1593; 1996, N 1, ст. 3; 1996, N 1, ст. 7; 1996, N 26, ст. 3032; 1997, N 9, ст. 1028; 1997, N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; 1998, N 31, ст. 3829; N 28, ст. 3472), Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459; 1999, N 28, ст. 3469) Положения Центрального Банка Российской Федерации “ О безналичных расчетах в Российской Федерации” от 12 апреля 2001г. №2п. Настоящее Положение разработано в соответствии с частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 5, ст. 410; 1996, N 34, ст. 4025; 1997, N 43, ст. 4093; 1999, N 51, ст. 6228), и иными законодательными актами Российской Федерации.
По состоянию на 1 января 2002 года в Коммерческом Банке «Майинский» (ООО) открыты 291 расчетных счетов предприятий и организаций. В основном обслуживаются сельскохозяйственные предприятия, крестьянские хозяйства и предприниматели без образования юридического лица. Счет в банке - сердцевина его взаимоотношений с клиентом, а рост суммы средств на счете нередко рассматривается как главный показатель работы предприятия. Для расчетных операций банком используются разнообразные типы счетов.
В соответствии с п.21 письма Госналогслужбы РФ, Минфина РФ и ЦБ РФ от 2 и 5 июня 1995 года №ВГ-4-13/23н,№46 и №171 «Об изменении Порядка применения положений Указа президента РФ» от 23 мая 1994 года №1006 расчетные и текущие счета предназначаются и используются юридическим лицом для следующих целей:
а) зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг);
б) учета своих доходов от в нереализованной операций;