Сравним фактические затраты на реализацию молока с возможными. Для этого рассчитаем возможные затраты на транспортировку.
Расстояние от хозяйства до с. Белое составляет 10 км. Исходя из этого, определим годовой пробег автомобиля:
10*2*365=7300 км.
Затраты на ГСМ в этом случае будут равны:
– бензин: 7300*0,25*14,5=26462,5 руб.
– масло: 7300*0,002*36=525,6 руб.
– итого: 26462,5+525,6=26988,1 руб.
Амортизация автомобиля – 18 тыс. руб.
Годовой фонд заработной платы водителя с отчислениями на социальное страхование в этом случае составит 36000 руб.
Таким образом, затраты на транспортировку молока составят:
26988,1+18 000+36 000=80988,1 руб.
Предполагается реализовывать молоко, которое не идёт на переработку. Его объём составляет 3945 ц, следовательно, коммерческие расходы на 1 ц составят:
80988,1/3945=20,53 руб./ц.
Фактические коммерческие расходы составляют 23,6 руб./ц, производственная себестоимость 1 ц молока по проекту – 512,5 руб. Таким образом, проектируемая коммерческая себестоимость 1 ц молока составит:
512,5 – 20,53=491,9 руб.
Исходя из этого, рассчитаем экономическую эффективность совершенствования каналов реализации цельного молока. Данные оформим в таблицу 4.3.1.
Таблица 4.3.1 – Экономическая эффективность совершенствования каналов реализации цельного молока
| Показатели | Значение показателей | Отклонение, +/- | |
| Факт | Проект | ||
| Количество реализуемого молока, ц | 9162 | 3945 | -5217 |
| Коммерческая себестоимость 1 ц молока, руб. | 558 | 492 | – 66 |
| Полная себестоимость реализованного молока, тыс. руб. | 5112 | 1941 | -3171 |
| Средняя цена реализации 1 ц молока, руб. | 711,3 | 711,3 | – |
| Выручка от реализации молока, тыс. руб. | 6 517 | 2806 | -3711 |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 1405 | 865 | -540 |
| Уровень рентабельности продаж цельного молока, % | 27,5 | 44,6 | +17,1 |
Из данных таблицы видно, что снижение коммерческих расходов и увеличение среднереализационной цены за счёт изменения каналов реализации цельного молока позволит хозяйству увеличить рентабельность его продаж до 44,6%, что на 17,1% выше фактического.
4.4 Экономический эффект от изученных мероприятий
В заключении сравним все данные, полученные нами в проектной части, и сравним их с фактическими, определив тем самым общий эффект от внедрения предложенных мероприятий (таблица 4.3.2).
Из данных таблицы видно, что оптимизация структуры кормопроизводства позволит хозяйству повысить продуктивность коров на 4741 кг и довести уровень рентабельности продаж молока до 31,7%.
Организация переработки молока в условиях хозяйства даст ему прибыль в размере 2162 тыс. руб., уровень рентабельности продаж пастеризованного молока составит 42,1%, от реализации цельного молока при этом хозяйство сможет получить 784 тыс. руб. прибыли. Таким образом, общая прибыль от реализации молока всех видов может составить 2946 тыс. руб., общий уровень рентабельности продаж при этом составит 41,4%, что на 13,9% выше фактического показателя.
Совершенствование каналов реализации цельного молока позволит хозяйству увеличить уровень рентабельности его продаж до 44,6%, что на 17,1% выше фактического.
Таким образом, внедрение всех предложенных мероприятий позволит хозяйству получить дополнительно 1622 тыс. руб. прибыли (по проекту она составляет 3027 тыс. руб.) и увеличить общий уровень рентабельности продаж молока всех видов с 27,5% до 42,8%.
Таблица 4.3.2. Экономическая эффективность мероприятий по совершенствованию производства и реализации молока в СПК «Красная Звезда»
| Показатели | Факт | Проект | Факт к проекту 3, +/- | ||
| оптимизация структуры кормопроизводства | организация переработки молока | совершенствование каналов реализации | |||
| 1. Среднегодовое поголовье коров, гол | 281 | 281 | 281 | 281 | – |
| 2. Среднегодовой удой от 1 коровы, кг | 3559 | 4300 | 4300 | 4300 | +741 |
| 3. Валовой надой, ц | 10000 | 12083 | 12083 | 12083 | +2083 |
| 1. Реализация цельного молока, ц | 9162 | 11463 | 3945 | 3945 | –5217 |
| 2. Коммерческая себестоимость 1 ц цельного молока, руб. | 558 | 512,5 | 512,5 | 492 | –66 |
| 3. Полная себестоимость реализации цельного молока, тыс. руб. | 5112 | 6193 | 2022 | 1941 | –3171 |
| 4. Средняя цена реализации 1 ц цельного молока, руб. | 711,3 | 711,3 | 711,3 | 711,3 | – |
| 5. Выручка от реализации цельного молока, тыс. руб. | 6516 | 8154 | 2806 | 2806 | –3710 |
| 6. Прибыль от реализации цельного молока, тыс. руб. | 1405 | 1961 | 784 | 865 | –540 |
| 7. Уровень рентабельности продаж цельного молока, % | 27,5 | 31,7 | 38,8 | 44,6 | +17,1 |
| 8. Производство пастеризованного молока, пакетов | – | – | 730000 | 730000 | – |
| 9. Затраты на переработку, тыс. руб. | – | – | 5138 | 5138 | – |
| 10. Коммерческая себестоимость 1 пакета молока, руб. | – | – | 5,95 | 5,95 | – |
| 11. Оптовая цена реализации 1 пакета, руб. | – | – | 10,00 | 10,00 | – |
| 12. Выручка от реализации пастеризованного молока, тыс. руб. | – | – | 7300 | 7300 | – |
| 13. Прибыль от реализации пастеризованного молока, тыс. руб. | – | – | 2162 | 2162 | – |
| 14. Уровень рентабельности пастеризованного молока, % | – | – | 42,1 | 42,1 | – |
| 15. Прибыль от реализации молока всех видов, тыс. руб. | 1405 | 1961 | 2946 | 3027 | +1622 |
| 16. Полная себестоимость реализованного молока всех видов, тыс. руб. | 5112 | 6193 | 7160 | 7079 | +1967 |
| 17. Уровень рентабельности продаж молока всех видов, % | 27,5 | 31,7 | 41,4 | 42,8 | +15,3 |
5. Безопасность и экологичность проекта
В настоящее время нестабильная экологическая ситуация негативно сказывается на деятельности всех отраслей народного хозяйства, особенно на отрасли агропромышленного комплекса и, как следствие, недостаточное внимание уделяется такому вопросу, как охрана труда.
Охрана труда на предприятии охватывает мероприятия по дальнейшему облегчению и оздоровлению условий труда на основе механизации и автоматизации тяжёлых вредных производственных процессов, широком внедрении современных средств техники безопасности, устранение причин, порождающих травматизм и профессиональные заболевания рабочих и служащих, создание на производстве необходимых гигиенических и санитарно-бытовых условий. Интенсивные технологии и автоматизация производства, рост потребления электроэнергии делают необходимыми знания рабочих, руководителей и специалистов о безопасных и здоровых условиях труда.
Так как более половины предприятий промышленного и сельского хозяйства относятся к классу максимального профессионального риска, то проблемы безопасности жизнедеятельности становятся одними из самых острых социальных проблем. Это объясняется высокой степенью травматизма и профессиональными заболеваниями, которые в ряде случаев приводят к летальному исходу.
Так, от трети до половины работников сферы материального производства заняты на рабочих местах, не отвечающих санитарно-гигиеническим требованиям и правилам техники безопасности; темпы роста профессиональной заболеваемости и производственного травматизма составляют за последние 5 лет 15–20% в год, при его уровне с летальным исходом, в 3–9 раз превосходящем таковой в экономически развитых странах. При этом объём капитальных вложений в АПК уменьшился на 70% по сравнению с другими отраслями народного хозяйства, износ оборудования достиг 85% и перешёл в разряд критического состояния. Поэтому обеспечение безопасности производства и охраны труда рабочих и служащих – одна из основных проблем национальной безопасности страны.
5.1 Организация работы по охране труда в СПК «Красная Звезда»
На предприятии действует коллективный договор, в котором отмечено, что администрация обеспечивает выполнение законодательных и иных нормативных актов по охране труда. В соответствии с этим в хозяйстве ежегодно издаётся приказ председателя о назначении ответственных за безопасность и охрану труда лиц из числа инженерно-технических работников. Служба безопасности на предприятии представлена комиссией, в состав которой входят начальники подразделений, председатель профкома и инженер по охране труда. В обязанности инженера по охране труда входит выполнение соответствующей организационно-методологической работы: проведение инструктажа, информирование рабочих и служащих о состоянии производственных условий, природоохранные мероприятия по снижению вредных выбросов, безопасные приёмы и методы работы, обеспечение спецодеждой, средствами индивидуальной защиты, медосмотры, страхование от несчастных случаев. Проведением работ по охране труда конкретно на производственных участках занимаются бригадиры, мастера, заведующие фермами. Общественные инспекторы по охране труда на предприятии не избираются.
За активную и добросовестную работу, способствующую предупреждению несчастных случаев на производстве, улучшению условий и охраны труда в СПК «Красная Звезда», работники по охране труда могут быть награждены в установленном порядке моральным и материальным поощрением.
В СПК «Красная Звезда» со всеми работниками проводят определённые виды инструктажей. К ним относят: вводный, первичный, повторный, плановый и текущий. Инструктажи проводят: на уровне района – главный инженер по технике безопасности по Пошехонскому муниципальному округу, на уровне хозяйства – инженер по охране труда.