б) в несоблюдении обычных мер осторожности, необходимых для сохранности своего имущества (например, незастрахование груза) или в легкомысленном ведении дел, что привело к неоплатности.
Преступность этого деяния определялась тем, что виновный не соблюдал самых элементарных требований, по общему мнению необходимых для каждого добросовестного хозяина, и тем самым поставил в опасность имущественные интересы доверявших ему кредиторов.
Наказывалось простое банкротство тюремным заключением на срок от 8 до 16 месяцев, как говорил закон, “по требованию и усмотрению займодавцев“ (статья 1165 Уголовного Уложения).
3. Понятие и последствия неправомерных действий должника ведущих к банкротству.
3.1.Россия.
Статья 44 российского Закона о несостоятельности (банкротства) от 1992 г. предусматривает неправомерные действия под которыми понимаются нарушения, связанные с умышленными, некомпетентными или небрежными действиями должника, собственника предприятия-должника, кредиторов либо иных лиц до открытия конкурсного производства или в его процессе, наносящие ущерб должнику или кредиторам.
Необходимо отметить следующее:
а) под “иными лицами“ понимаются не только те, кто непосредственно участвует в процедурах, применяемых к должнику, но и любые третьи лица;
б) за действия, подпадающие под понятие умышленного или фиктивного банкротства, а также за неправомерные действия кредитора и иных лиц ответственность может наступать, лишь если они совершены с умыслом;
в) неправомерные действия должны наносить ущерб должнику или кредиторам. По смыслу положений Закона под нанесением ущерба следует понимать уменьшение имущества должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства.
По времени совершения неправомерные действия должника или собственника предприятия-должника в свою очередь также разделены на две группы: совершаемые до и после открытия конкурсного производства (ст.ст. 45,46). К первой группе относятся действия, подпадающие под понятия умышленного или фиктивного банкротства.
Умышленное банкротство - это преднамеренное создание или увеличение руководителем или собственником предприятия его неплатежеспособности, нанесение ущерба предприятию в личных интересах или интересах иных лиц, заведомо некомпетентное ведение дел.
Фиктивное банкротство - заведомо ложное объявление предприятием о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки и/или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки долгов.
К неправомерным действиям должника или собственника предприятия-должника относятся также следующие действия, совершенные в предвидении банкротства и наносящие ущерб интересам всех или части кредиторов:
- сокрытие части имущества должника или его обязательств;
- сокрытие, уничтожение, фальсификация любого учетного документа, связанного с осуществлением хозяйственной деятельности;
- невнесение необходимой записи в бухгалтерские документы;
- уничтожение, продажа или внесение в качестве залога части имущества, полученного в кредит и неоплаченного.
Кроме того, к неправомерным действиям должника или собственника предприятия-должника после открытия конкурсного производства относятся:
- сокрытие от конкурсного управляющего сведений о том, кому, когда и в какой форме была передана часть имущества;
- непредъявление по требованию конкурсного управляющего имущества, находящегося в пользовании или на хранении у предприятия-должника;
- непредставление должником конкурсному управляющему бухгалтерских документов;
- сокрытие от конкурсного управляющего должником совершонных им действий, предусмотренных в статье 28 Закона.
Считается, что кредитор совершил неправомерное действие, если он, зная о предпочительном удовлетворении его требований в ущерб другим, согласился на такое удовлетворение (пункт 1 статьи 47).
Считается также, что любое лицо совершило неправомерное действие, если оно, зная о наступившей или предстоящей несостоятельности предприятия, умышленно способствует сокрытию всего или части его имущества (пункт 2 статьи 47).
По смыслу статьи 48 Закона за все эти действия должна быть установлена уголовная или административная ответственность. Сама незаконная передача имущества и денежных средств может быть признана недействительной на основании других статей Закона (статьи 12,13,28) и норм гражданского законодательства. В отличии от дореволюционной России и современного законодательства стран Запада российским уголовным кодексом не установлена, если не считать не четко сформулированных общих статей УК о подлоге, обмане потребителей и других статей относящихся к хозяйственным преступлениям, соответствующая сдерживающая и справедливая ответственность и действия арбитражного суда в подобной ситуации остаются пока неясными, что в свою очередь наносит ущерб эффективному и стабильному развитию российской экономики.
Исключением является пункт 5 статьи 5 Закона, где установлено, что в случае непредставления должником в течение 15 дней со дня подачи заявления о возбуждении производства по делу о несостоятельности предприятия документов, указанных в названной статье, на руководителя предприятия-должника может быть наложен в административном порядке штраф в размере до десяти минимальных размеров оплаты труда, сумма которого направляется на увеличение конкурсной массы.
Уголовное законодательство о банкротстве в странах Запада отличается значительным разнообразием. На европейском континенте исторически сложились две системы установления уголовной ответственности за банкротство.
3.2. Франция.
По французскому законодательству понятие “несостоятельности“ применимо только к коммерсантам, поэтому к лицам неторговой профессии положения о банкротстве не применяются. (По германскому законодательству понятие “несостоятельности“ не ограничивается лицами торговых занятий, так что субьектом банкротства может быть всякий должник, прекративший платежи или подпавший конкурсу. Такая же позиция по данному вопросу прослеживается и в англо-американском праве).
Как правило, в уголовном законодательстве стран Запада “преступное“ банкротство подразделяется на простое и злостное, суть этих понятий определяется аналогично определениям дореволюционного законодательства России, о которых упоминается в настоящей работе.
Так, уголовное законодательство Франции определяет случаи “простого“ банкротства, подразделяя его на обязательное и факультативное.
Обязательное “простое“ банкротство наступает, если коммерсант находится в одной из следующих ситуаций:
а) его личные расходы либо расходы на хозяйство признаны чрезмерными;
б) он потратил значительные суммы как на случайно произведенные операции, так и на заведомо фиктивные;
в) с намерением отсрочить констатацию прекращения своих выплат он совершил покупки, чтобы перепродать по повышенному курсу, или с тем же намерением употребил разорительные средства, пытаясь создать себе фонды;
г) он не вел отчетность, соответствующую его профессии или важности своего предприятия;
д) он занимался своей деятельностью вопреки запрету закона (статья 127 Закона от 13 июня 1967 г.).*
Факультативным считается банкротство, если коммерсант находится в одной из следующих ситуаций:
а) он принял в пользу других лиц без получения ценностей в обмен обязательства, чрезмерные для его положения;
б) он обьявлен находящимся в состоянии ликвидации имущества без удовлетворения обязательств по предыдущему соглашению между долником и кредитором;
в) он не вносит, не имея на то оправдательный мотив, в канцелярию суда в 15-ти дневный срок декларацию о прекращении выплат;
г) вел неполную или нерегулярную отчетность;
д) после прекращения выплат он выплатил какую-то сумму одному из кредиторов во вред остальным требованиям (статья 128 Закона от 13 июня 1967 г.).
Во всех случаях “простое“ банкротство по французскому уголовному законодательству наказывается лишением свободы на срок от 1 месяца до 2 лет.
Французское законодательство различает злостное банкротство- всеобщее и злостное банкротство биржевых маклеров. Согласно статье 129 Закона 1967 года злостным считается банкротство, если:
а) коммерсант изьял свои книги отчетности;
б) он растратил или утаил полностью либо частично свой актив;
в) он признал себя (в своих записях, публичным актом или документом, не заверенным у нотариуса, своим балансом) дебитором сумм, которые на самом деле никому не должен.*
Такие действия наказываются лишением свободы на срок от 1 года до 5 лет.
Банкротство, совершенное бирживыми маклерами, по-французскому законодательству влечет повышенную ответственность. Биржевой маклер, признанный виновным в “простом“ банкротстве, наказывается как за совершение “злостного“ банкротства (до 5 лет лишения свободы). Если же он виновен в совершении “злостного“ банкротства, то наказывается лишением свободы на срок от 2 до 10 лет (статья 404 французского Уголовного Кодекса).
По системе французского законодательства деяния управляющих делами компании не предусматриваются особо, а подводятся судебной практикой под общие постановления о банкротстве.
3.3.Германия.
В немецком законодательстве выделяются три случая уголовно наказуемого банкротства - “простое“, “злостное“ и “особо тяжкий случай банкротства“. Уголовный Кодекс Германии - параграф 283, части 1-3, определяет действия, составляющие “злостное“ банкротство. Это действия лица, которое в условиях чрезмерной обремененности предприятия или торгового товарищества долгами, либо при угрозе или уже наступившей неплатежеспособности устраняет, прячет, уничтожает или приводит в негодность составные части имущества, которые в случае конкурсной распродажи вошли бы в конкурсную массу; заключает рискованные спекулятивные или явно убыточные сделки с товарами либо ценными бумагами, растрачивает имущество в азартных играх с непомерно большими ставками; отпускает в кредит товары или ценные бумаги на явно невыгодных условиях или отчуждает изготовленные предметы по явно заниженной цене. К “злостному“ банкротству относится также сокрытие прав других лиц либо признание заведомо вымышленных прав, неправильное ведение торговых книг, либо их сокрытие, уничтожение или повреждение, а также неправильное составление балансовых отчетов.