- исключение необоснованного введения дополнительных видов обязательного страхования, связанного с созданием новых внебюджетных ведомственных фондов.
К добровольному страхованию целесообразно отнести:
- долгосрочное и пенсионное страхование жизни;
- страхования жилых помещений граждан;
- медицинское страхование;
- страхование от несчастных случаев.
С этой целью необходима реализация государственной программы, включающей:
- меры по совершенствованию правового режима указанных видов страхования, в частности их гражданско-правовых основ и особенностей налогового режима;
- создание низкорискованных долгосрочных инвестиционных инструментов.
Государственное воздействие на структуру страхового рынка должно осуществляться по следующим направлениям:
- разграничение операций по страхованию жизни и по иным видам страхования;
- дальнейшее повышение минимального размера уставного капитала страховых организаций и реализация государством мер по стимулированию капитализации страхового рынка;
- определение порядка организации системы обязательного страхования.
Необходимо проведение комплекса мер, направленных на корректировку системы страхования в разрезе осуществляемых видов страховой деятельности. Адекватная классификация по видам страховой деятельности имеет важное значение для формирования информационно прозрачного страхового рынка, создает необходимую основу для оперативного мониторинга за финансовым состоянием страховых организаций и формирования соответствующей системы учета и отчетности, является базой для международного сотрудничества по каналам перестрахования, а также для внедрения передовых страховых технологий. При этом важно ориентироваться на международные стандарты классификации по видам страхования.
Решение задачи вовлечения сбережений граждан в инвестиционный процесс через страхование предполагает систематические и последовательные действия государства в двух основных направлениях:
- создание системы стимулов для развития долгосрочного страхования жизни, включая пенсионное страхование;
- формирование механизма размещения резервов в инвестиционные инструменты, удовлетворяющие требованиям страховщиков с точки зрения доходности, надежности и ликвидности.
В рамках этих направлений необходимы изменения в режиме налогообложения страховых операций и создание в стране стабильного и надежного долгового и фондового рынков.
Режим налогообложения операций по долгосрочному страхованию должен в конечном счете соответствовать налоговому режиму, применяемому к инвестиционным затратам домашних хозяйств и предприятий, и являться стимулом для предприятий и граждан, побуждающим их формировать эффективную защиту от наиболее значимых рисков. При этом такой режим может быть введен только после перекрытия всех легальных возможностей по использованию зарплатных страховых схем, практикуемых в настоящее время, и восстановления доверия к стабильности финансовой системы страны, развития полноценного рынка государственных ценных бумаг и фондового рынка.
В рамках этого направления необходимо:
(1) принятие мер по восстановлению доверия населения к долгосрочному страхованию жизни, включая усиление пруденциального надзора за компаниями, специализирующимися на этих операциях, и выработки более жестких нормативных требований к их финансовой устойчивости;
(2) стимулирование спроса на страховые услуги в целях развития индивидуального долгосрочного страхования жизни путем принятия следующих мер:
- уменьшение совокупного годового дохода граждан на сумму страховых взносов, уплачиваемых ими по договорам долгосрочного страхования жизни;
- исключение выплат по договорам страхования на случай смерти из базы по обложению подоходным налогом выгодоприобретателя;
- разделение страховых организаций на специализирующиеся на страховании жизни и иных видах страхования.
Реализация поставленных целей требует и совершенствования государственного регулирования страхового рынка по следующим направлениям:
- повышение лицензионных требований к страховым организациям, в первую очередь на этапе их создания;
- увеличение минимального размера уставного капитала до эквивалента 1 млн. долл. США, повышение требований к ликвидности средств, за счет которых формируются уставные капиталы;
- распространение компетенции государственного надзора на всех профессиональных участников страхового рынка, осуществляющих страхование (перестрахование), посредническую, актуарную, аудиторскую деятельность в области страхования, оценку страхового риска;
- создание целостной системы последовательного контроля над деятельностью профессиональных участников страхового рынка, начиная с момента их регистрации в качестве юридических лиц и до момента ликвидации (в настоящее время контроль осуществляется с момента выдачи лицензии страховщику до ее отзыва);
- проверка статуса учредителей и квалификации руководства компаний;
- введение жестких санкции в отношении компаний, нарушающих надзорные предписания;
- сбор информации и проведение независимого анализа данных о состоянии рынка страхования;
- придание надзорному органу полномочий по установление обязательных правил и нормативов, касающихся структуры и минимального размера уставного капитала, платежеспособности и финансовой устойчивости страховщиков, принципов страхования, перестрахования, тарифной ставки в области обязательного страхования; выдачи займов и гарантий; передачи страхового портфеля от одного страховщика к другому;
- придание надзорному органу полномочий по наложению штрафов на профессиональных участников страхового рынка при нарушении ими страхового законодательства;
- придание надзорному органу полномочий по принятию процедур направленных на оздоровление финансового положения страховщика, введения временного управления;
- расширение полномочий надзорного органа по аккредитации профессиональных участников страхового рынка, не подлежащих лицензированию, и установлению квалификационных требований к руководителям и сотрудникам компаний - профессиональным участникам рынка.
А. Мероприятия, реализуемые федеральной исполнительной властью в рамках собственных полномочий:
1. Утверждение в течение 2000 г. Государственной программы развития социально-ориентированных видов страхования.
2. Начало в 2000 году работы по отзыву лицензий у страховых организаций, не соответствующих требованиям по уставному капиталу.
3. Разработка и утверждение до конца 2000 г. новой классификации по видам страховой деятельности, соответствующей международным стандартам.
4. Приведение до 1 июля 2001 г. норм бухгалтерского учета и финансовой отчетности, аудита страховых организаций в соответствие с международными стандартами.
5. Разработка до конца 2000 года Постановления Правительства Российской Федерации «О согласовании условий конкурсного отбора страховых организаций, осуществляющих обязательное государственное страхование».
Б. Совместные действия федеральной исполнительной и законодательной власти по изменению действующего законодательства:
1. В течение 2000 и 2001 гг. разрабатывается и принимается федеральный закон «О порядке осуществления обязательного страхования на территории Российской Федерации».
2. В течение 2000 и 2001 гг. разрабатывается и принимается Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Главу 48 «Страхование» Гражданского кодекса Российской Федерации», предусматривающий:
выделение гражданско-правовых особенностей при страховании предприятий и при страховании граждан, предусматривающих повышенную защиту интересов страхователей-граждан;
углубленное регулирование гражданско-правовых основ долгосрочного страхования жизни, медицинского страхования, страхования финансовых рисков, перестрахования;
3. В течение 2000 и 2001 гг. разрабатывается и принимается новая редакция Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации», предусматривающая:
- дальнейшее повышение требований у минимальному размеру уставных капиталов страховых организаций и к ликвидности формирующих их средств;
- запрет на одновременное осуществление страховыми организациями деятельности по страхованию жизни и по иным видам страхования;
- повышенные по сравнению с ныне действующими требования к лицензированию страховых организаций, к квалификации руководителей и персонала страховых организаций;
- закрепление эффективных правовых механизмов по мониторингу за финансовым состоянием страховых организаций, по их финансовому оздоровлению, реструктуризации и передаче страховых портфелей, а также по процедуре банкротства страховых организаций;
- регламентация перестраховочной деятельности на территории РФ.
4. В течение 2000 и 2001 гг. формируется законодательная база обязательного страхования в России, что требует принятия следующих Федеральных законов:
- «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств»;
- «Об обязательном страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты» с одновременной отменой дублирующих положений законодательства в сфере страхования ответственности организаций, использующих объекты ядерной энергетики, опасные производственные объекты, гидротехнические сооружения и т.п.;
- «Об обязательном страховании ответственности производителей отдельных категорий товаров, работ и услуг» с одновременной отменой ныне действующих дублирующих положений законодательства;