Товарная продукция с учетом скидок и экспорта снизилась на 8,7 %; соответственно прибыли от производства получено 7228,5 млн. руб.; рентабельность производства составила 6,3 %; соответственно, затраты на 100 руб. товарной продукции увеличились на 0,037 руб.
Рост объема товарной продукции в действующих ценах по Республике Беларусь составил 4,5%, получено прибыли 23325,7 млн. руб., рентабельность составила 20,4%.
Для увеличения отгрузки на рынок Республики Беларусь СП ОАО «Спартак» работает по гибкой системе оптовых скидок с отпускных цен. В результате недополучено прибыли 10348,8 млн.руб., потеря рентабельности составила 9,0%. Темп по отгрузке на рынок Республики Беларусь к уровню прошлого года составил 99,2 %.
Предприятие вынуждено реализовывать свою продукцию по ценам не покрывающим уровень затрат (для соблюдения паритета цен на внешних рынках). В связи с чем недополучено прибыли 5928,2 млн. руб. и потеря рентабельности составила 5,2 %.
По итогам работы за январь-декабрь с учетом скидок и экспорта СП ОАО «Спартак» недополучило прибыли 16097,2 млн. руб., потеряв при этом 14,1 % рентабельности. Стратегия работы в таких условиях обоснованна сложившейся экономической ситуацией на внутреннем и внешнем рынках.
Рост затрат по статье «Сырье» на 25,8 % на одну тонну произошел из-за роста цен на такие виды основного поступающего сырья, как патока (53,6% - неурожай кукурузы в 2007 году), какао-бобы (26,2%), молочные продукты (от 27,1 % до 49,8 %), масло сливочное (47,5 %), жировая продукция до 86,6 %, мука до 24,2 % и т.д.
Таблица 2.9 – Цены на основные виды сырья
| Наименование сырья | дек.2006г. | янв. 2007г. | дек. 2007г. | темп к дек.06г. | темп к янв. 07г. | |
| руб/кг | руб/кг | руб/кг | % | % | ||
| Патока | 851,0 | 865,0 | 1 307,0 | 153,58 | 151,10 | |
| Какао-бобы | 4 759,0 | 5 098,0 | 6 007,0 | 126,22 | 117,83 | |
| Сахар | 1 362,0 | 1 358,0 | 1 200,0 | 88,11 | 88,37 | |
| Лимонная кислота | 2 926,0 | 2 926,0 | 3 212,0 | 109,77 | 109,77 | |
| СОМ | 3 754,0 | 3 787,0 | 6 935,0 | 184,74 | 183,13 | |
| МСЦ | 4 939,0 | 5 072,0 | 7 398,0 | 149,79 | 145,86 | |
| Молоко сгущен. | 2 513,0 | 2 535,0 | 3 193,0 | 127,06 | 125,96 | |
| Масло сливочное | 5 967,0 | 6 130,0 | 8 801,0 | 147,49 | 143,57 | |
| Жир кондитерский | 2 515,0 | 2 558,0 | 3 375,0 | 134,19 | 131,94 | |
| Жир фритюрный | 2 435,0 | 2 453,0 | 4 543,0 | 186,57 | 185,20 | |
| Маргарин | 1 986,0 | 1 913,0 | 3 462,0 | 174,32 | 180,97 | |
| Фундук | 15 659,0 | 16 416,0 | 20 201,0 | 129,01 | 123,06 | |
| Мука в/с | 644,0 | 687,0 | 800,0 | 124,22 | 116,45 | |
| Мука 1/с | 522,0 | 524,0 | 637,0 | 122,03 | 121,56 | |
| Меланж | 1 872,0 | 1 854,0 | 2 953,0 | 157,75 | 159,28 | |
| Яичный порошок | 5 523,0 | 5 676,0 | 12 942,0 | 234,33 | 228,01 | |
| Желток | 1 958,0 | 1 990,0 | 3 212,0 | 164,04 | 161,41 | |
Таблица 2.10 – Информация о работе подразделений предприятия
| Наименование показателя | СП ОАО Спартак | В том числе по цехам | |||
| Карамельный | Бисквитный | Вафельный | Конфетно- шоколадный | ||
| Выпуск продукции, тн | 23911,4 | 5008,9 | 5520,2 | 6510,3 | 6872 |
| Удельный вес по выпуску,% | 100,0 | 20,9 | 23,1 | 27,2 | 28,7 |
| ТП с уч. скидки и экспорта, млн.руб. | 119398,2 | 11760,0 | 15986,9 | 25942,3 | 65709,0 |
| Цена действ-ая за 1 тн, тыс.руб | 4993,4 | 2347,8 | 2896,1 | 3984,8 | 9561,8 |
| Удельный вес по ТП ,% | 100,0 | 9,8 | 13,4 | 21,7 | 55,0 |
| Себестоимость продукции, млн. руб. | 112507,3 | 15421,6 | 16605,3 | 24365,2 | 56115,2 |
| Удельный вес по себестоимости, % | 100,0 | 13,7 | 14,8 | 21,7 | 49,9 |
| Прибыль,млн.руб. | 6890,9 | -3661,6 | -618,4 | 1577,1 | 9593,8 |
| Удельный вес по прибыли, % | 100,0 | -53,1 | -9,0 | 22,9 | 139,2 |
| Рентабельность,% | 6,1 | -23,7 | -3,7 | 6,5 | 17,1 |
| Затраты на 100 руб. ТП, руб. | 0,942 | 1,311 | 1,039 | 0,939 | 0,854 |
Анализируя работу основных подразделений предприятия за январь-декабрь 2007 года, можно отметить, что продукция конфетно-шоколадного цеха занимает в натуральном выражении наибольший удельный вес в общем выпуске предприятия (28,7 %), в объеме товарной продукции занимает также наибольший удельный вес (55,0 %) и обеспечивает практически всю полученную прибыль для СП ОАО «Спартак» (6891,0 млн. руб.). Прибыль, полученная от производства конфетно-шоколадного цеха (9593,8 млн.руб.) перекрывает потери от производства карамельного (-3661,6 млн.руб.) и бисквитного (-618,4 млн.руб.) цехов.