1. История развития сберегательного дела. Экономическая природа сбережений (стр. 6 из 15)

Коммерческие банки относятся к категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками.

Особая функция банков – мобилизация денежных доходов и сбережений и преобразование их в капитал. Различные слои общества получают денежные доходы, часть которых кратковременно или длительно аккумулируются для будущих расходов. Банки мобилизуют эти денежные доходы и сбережения в виде вкладов, в результате чего они образуют ссудный капитал. Последний банки предоставляют промышленным и торговым компаниям, которые используют полученные от банков средства для вложения в свои предприятия. Тем самым разнообразные денежные доходы и сбережения с помощью банка, в конечном счете, превращаются в капитал.

Исторически преобладают вклады граждан в Сберегательные банки. Однако сберегательные вклады населения могут приниматься всеми банками. При выборе банка вкладчики имеют свободу. Сами же банки определяют условия приёма вкладов от населения.

При рассмотрении форм и видов сбережений могут применяться различные классификации, но главным в них является экономический признак.

Формы сбережений бывают пассивные и активные.

Пассивные формы (использованные сбережения) в некоторой степени напоминают сокровища. Это те денежные и материальные ценности, которые находятся на руках у населения (в долларах, марках, золоте и других драгоценных металлах, недвижимости, автомобилях и т.д.).

Организованные сбережения – аккумулируются в руках государства. К ним относятся вклады до востребования, срочные, депозиты, сертификаты, облигации, акции и другие ценные бумаги. При организованных сбережениях гораздо выше степень их планомерного и созидательного использования, достигается стабильность в обороте, уменьшаются издержки обращения, появляется возможность использования на инвестиции, для покрытия дефицита бюджета.

Основными факторами роста сбережений являются:

· Рост денежных доходов – абсолютный рост.

· Изменение структуры расходов – относительный рост.

· Превышение доходов у богатых граждан над потребностями.

· Неудовлетворённый спрос.

Первые два фактора являются позитивными, последние два– негативными. Превышение доходов над потребностями вызвано низким качеством и недостаточным количеством производимой рядом отечественных предприятий продукции.

Сберегатели при выборе формы вложения пользуются критериями выбора:

1. Безопасность.

2. Норма доходов.

3. Прибыльность (ликвидность).

1. Основное требование. Владельцы денежных средств хотят быть уверены в том, что смогут в определённый момент получить свои средства назад. Чем меньше риск, связанный с каким-либо способом вложений, тем меньше предполагаемая норма расхода. Сбережения с высокой степенью риска должны обеспечить высокую норму дохода, чтобы привлечь денежные средства. Но предполагаемая норма дохода не всегда означает, что такая норма фактически будет достигнута.

2. Норма дохода выступает как основа мотивизации, когда отдаётся предпочтение хранению средств в каком-либо учреждении.

3. При ликвидности важным является лёгкость, с которой сбережения могут быть переведены в наличные с тем, чтобы получать деньги, которые можно потратить.

Этот аспект связан с нормой дохода. Владельцы сбережений могут предпочесть хранить свои денежные средства в сравнимо-ликвидной форме, а могут инвестировать на длительный срок в зависимости от индивидуальных потребностей.

Экономисты иногда выделяют понятие «парадокс сбережения»- в то время, как сбережения могут быть выданы для отдельного лица, они могут приносить вред экономике в целом. Деньги изымаются из оборота и не могут быть потреблены, что приводит к снижению спроса на товары. Это может обернуться экономическим спадом. Но этот парадокс имеет силу, когда сбережения не используются для финансирования инвестиций в основной капитал[7, c. 17].

2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ СБЕРЕЖЕНИЙ НАСЕЛЕНИЯ

2.1. Взаимосвязь активных и пассивных операций банка

Банки для осуществления своей деятельности должны располагать определённой суммой денежных средств. Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банком пассивных операций. Банковские ресурсы– это собственный капитал банка, а также средства привлечённые банком в результате проведения пассивных операций (в части превышения пассивов над активами) и используемые для проведения активных операций.

Банки рассматривают свои портфели активных и пассивных операций как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его целей – высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами даёт банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфеля активов, которые способствуют реализации целей банка. Суть управления активов и пассивов банка заключается в формировании стратегий и осуществления мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими направлениями. Обычно, основная цель управления активами и пассивами состоит в максимизации или, по меньшей мере, в стабилизации величины маржи банка (разности между процентными поступлениями и процентными издержками) при приемлемом уровне риска. Главной задачей является координирование решений относительно активов и пассивов внутри каждого отдельного банка для достижения наиболее важных целей.

Между активами и пассивами существует не только количественная временная связь, но и стоимостная. Рост стоимости пассивов вызывает рост стоимости активов. Если у банка происходит удорожание ресурсов, то он должен искать сферы приложения ресурсов, которые обеспечат более высокий доход. При отсутствии чёткой координации всех сфер банковской деятельности может возникнуть угроза платёжеспособности и ликвидности банка.

В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами. При том или ином подходе к управлению руководство банка по-разному распределяет ресурсы между различными группами активов.

В основе метода «общего фонда средств» лежит идея распределения совокупной суммы банковских ресурсов (общего фонда средств) между различными видами активов, независимо от источника образования ресурсов, исходя из необходимости поддержать определённый уровень ликвидности и получения дохода. Для осуществления конкретной активной операции в соответствии с данной моделью не имеет значения, из какого источника поступили средства: от вкладов до востребования или от срочных вкладов (рис. 1).