Трест «Техспецнефтехимремстрой» в составе трех управлений: СРСУ-1, СРСУ-2, СРСУ-3 был создан на базе СРСУ-8 треста «Спецкаучукремстрой» приказом по «Нижнекамскнефтехим» за № 89 от 22.01.1979 г. для выполнения строительно–монтажных работ на объектах «Нижнекамскнефтехим».
После проведения приватизации с 1 января 1994 года трест преобразован в ООО трест «Техспецнефтехимремстрой», учредителем которого были работники треста и ОАО «Нижнекамскнефтехим». В 1999 году с изменением законодательств, трест преобразован в ООО «Техспецнефтехимремстрой», учредителем которого на 100% является ОАО «Нижнекамскнефтехим». Все имущество находится в собственности ОАО «НКНХ».
Предприятие является самостоятельным хозяйствующим субъектом с правом юридического лица, имеет самостоятельный баланс, единый расчетный счет и свой уставной капитал. От своего имени приобретает имущественные и не имущественные права. Осуществляет деятельность на праве хозяйственного введения, отвечает за результаты своей деятельности и выполнения обязательств перед заказчиками, потребителями, банками.
Уставной капитал Общества составляет на 1 января 2008 год - 4749002,65 руб.
В состав Общества в 2004 году находилось 5 специализированных ремонтно-строительных управлений (СРСУ-1, СРСУ-2, СРСУ-3, СРСУ-4, СРСУ-5), занимающихся капитальным ремонтом зданий, сооружений, нефтехимического оборудования, строительством, реконструкцией и модернизацией объектов акционерного общества. На сегодняшний день, 2010 год, в составе треста «ТСНХРС» 3 управления (СРСУ-1, СРСУ-2, СРСУ-5);
Управление автомобильного транспорта и строительных механизмов (УАТ и СМ); Управление производственно-технической комплектации (УПТК), база, которая призвана обеспечивать объекты раствором, бетоном, асфальтом, столярными изделиями и металлоконструкциями; и последнее – это аппарат управления треста.
Есть мобильная строительно-монтажная сварочная лаборатория с широким спектром услуг, проектно - конструкторский отдел, нацеленный на исполнение срочных и важных проектов производства работ.
Предметом деятельности данного предприятия являются: ремонт, реконструкция, модернизация, капитальное строительство, монтаж, пусконаладка, выполнение строительно-монтажных работ, осуществление функций генерального подрядчика, производство строительных материалов, конструкций, изделий и товаров народного потребления, контроль качества строительных материалов, конструкций, изделий и товаров народного потребления, контроль неразрушающими методами металла и сварных соединений, эксплуатация объектов котлонадзора и подземных сооружений, газового хозяйства, автозаправочных станций, энергообъектов, выполнение проектных работ, осуществление грузовых и пассажирских перевозок.
Основная цель – это получение прибыли и наиболее эффективное ее использование в интересах предприятия.
Основными источниками формирования имущества предприятия, в том числе ресурсов, являются:
¾ выручка, полученная от реализации услуг, работ и других видов хозяйственной деятельности;
¾ амортизационные отчисления.
Организационная структура ООО треста «ТСНХРС» построена на принципах централизации основных функций управления в области производства, технического развития, экономики, коммерческой деятельности, социального развития, кадрового обеспечения. Высшим должностным лицом предприятия является директор. Директор осуществляет текущее руководство деятельностью предприятия, в соответствии с заключенным с ним контрактом, на принципах единоналичия.
Директор самостоятельно определяет структуру администрации, аппарата управления, ее численный, штатный состав. В системе треста трудится более 1800 человек. Это квалифицированные инженерно-технические работники и рабочие, более 75 специальностей [1, с. 5].
Технико-экономические показатели ООО треста «ТСНХРС» представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 - Сравнительно технико-экономические показатели за 2007-2008 гг.
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2007 год | 2008 год |
| Выручка от реализации продукции (СМР) всего | тыс. руб. | 669 791 | 1 086 975 |
| 1. Капитальное строительство | тыс. руб. | 167 125 | 282 441 |
| 2.Капитальный ремонт | тыс. руб. | 502 666 | 804 534 |
| Темп роста к предыдущему году | % | 101 | 162 |
| Себестоимость СМР | тыс. руб. | 643 194 | 1 010 582 |
| Прибыль от СМР | тыс. руб. | 26 597 | 76 393 |
| Затраты на 1 руб. СМР | коп. | 96 | 93 |
| Выработка на одного работающего | руб. | 33 247 | 52 601 |
| Рост выработки на одного работающего | % | 119 | 158 |
| Среднемесячная зарплата одного работающего | руб. | 12 682 | 16 506 |
| Рост средней заработной платы | % | 134 | 130 |
| Среднесписочная численность работающих | чел. | 1 981 | 2 032 |
| Дебиторская задолженность | тыс. руб. | 29 414 | 104 783 |
| Кредиторская задолженность | тыс. руб. | 111 662 | 125 799 |
| В том числе: в бюджет и внебюджетные фонды | тыс. руб. | 19 874 | 32 342 |
| Займы и кредиты | тыс. руб. | 28 982 | 30 496 |
| Налоги начисленные | тыс. руб. | 211 554 | 289 948 |
| Налоги уплаченные | тыс. руб. | 233 604 | 268 048 |
Товарооборот по прочей реализации составляет – 59 161 тыс. руб.
Общая выручка за 2008 год составила – 1 168 558 тыс. руб.
За 2008 год получено прибыли от продаж на сумму 82 799 тыс. рублей. Рентабельность продаж составила 8 %.
Сумма внереализационных доходов составила 151,3 тыс. руб., внереализационных расходов -19936,8 тыс. руб.. Из них: % к уплате – 4 8511 тыс. руб., налог на имущество – 835 тыс. руб. прочие расходы из прибыли – 14 251 тыс. руб. Чистая прибыль составила – 44 538 тыс. руб.. Чистая рентабельность – 3,5%.
Непокрытый убыток на 01.01.2009. – 1 139 тыс. рублей. Впервые за последние два года достигнута положительная величина чистых активов - 44 623 тыс. руб.
Таблица 2.2 - Сравнительно технико-экономические показатели за 2008-2009 гг.
| Наименование показателя | Ед. изм. | 2008 год | 2009 год | ||
| Выручка от реализации продукции (СМР) всего | тыс. руб. | 1 086 975 | 1 167 409 | ||
| 1. Капитальное строительство | тыс. руб. | 282 441 | 482 634 | ||
| 2.Капитальный ремонт | тыс. руб. | 804 534 | 684 775 | ||
| Темп роста к предыдущему году | % | 162 | 107,3 | ||
| Себестоимость СМР | тыс. руб. | 1 010 582 | 1 100 019 | ||
| Прибыль от СМР | тыс. руб. | 76 393 | 67 390,5 | ||
| Затраты на 1 руб. СМР | коп. | 93 | 94 | ||
| Выработка на одного работающего | руб. | 52 601 | 55 861 | ||
| Рост выработки на одного работающего | % | 158 | 106 | ||
| Среднемесячная зарплата одного работающего | руб. | 16 506 | 19 684 | ||
| Рост средней заработной платы | % | 130 | 119 | ||
| Среднесписочная численность работающих | чел. | 2 032 | 2 055 | ||
| Дебиторская задолженность | тыс. руб. | 104 783 | 159 365 | ||
| Кредиторская задолженность | тыс. руб. | 125 799 | 151 612 | ||
| В том числе: в бюджет и внебюджетные фонды | тыс. руб. | 32 342 | 60 959 | ||
| Займы и кредиты | тыс. руб. | 30 496 | 40 527 | ||
| Налоги начисленные | тыс. руб. | 289 948 | 345 084 | ||
| Налоги уплаченные | тыс. руб. | 268 048 | 316 505 | ||
Товарооборот по прочей реализации составляет 10 802 тыс. рублей.
Общая выручка за 2009 год составила – 1 183 773 тыс. руб. За 2009 г. получена прибыль от продаж на сумму 73 286 тыс. руб. рентабельность продаж составила 6,6 %.
Сумма внереализационных доходов составила 372 тыс. руб., внереализационных расходов – 33 711 тыс. руб. Из них: % к уплате – 6 292 тыс. руб., налог на имущество – 834 тыс. руб., прочие расходы из прибыли – 26 585 тыс. руб. Чистая прибыль составила 24 595 тыс. руб.
2.2 Анализ прибыли от реализации продукции
В процессе анализа хозяйственной деятельности используются следующие показатели прибыли: балансовая прибыль; прибыль от реализации продукции, работ и услуг; прибыль от прочей реализации; финансовые результаты от внереализационных операций; налогооблагаемая прибыль, чистая прибыль.
Балансовая (общая) прибыль включает в себя финансовые результаты от реализации продукции, работ и услуг, от прочей реализации, доходы и расходы от внереализационных операций.
Анализ валовой прибыли начинают с исследования ее динамики по общей сумме, так и в размере составляющих ее элементов. Это так называемый горизонтальный (временный) анализ. В этом случае каждая позиции отчетности сравнивается с аналогичным показателем базового периода. Затем проводят вертикальный (структурный) анализ, который выявляет структурные изменения в составе валовой прибыли и влияния каждой позиции отчетности на результат в целом.
Методика изложения горизонтального анализа. При общей оценке динамики балансовой прибыли сравнивают ее сумму, полученную в отчетном периоде, с балансовой прибылью за соответствующий базовый период и находят абсолютное отклонение:
Пб = Пб1 – Пб0, (9)
Затем определяют относительное отклонение. Это могут быть темп роста: