При составлении прогноза выпуска и реализации (таблица 1 Приложение 10) и прогноза издержек (таблица 2 Приложение 10) используются результаты раздела 4 «План производства», раздела 3 «Стратегия маркетинга» и раздела 2 «Описание характера бизнеса».
Расчет издержек включает определение приблизительной величины затрат для каждого рынка и вычисления суммарных затрат на работы или услуги по всем рынкам для каждого года.
Расчет планируемой прибыли (таблица 3 Приложение 10) по предприятию производится с учетом результатов сметы затрат на производство работ (оказание услуг) таблица 12 Приложение 7.
Следующим этапом разработки финансового плана является составление баланса денежных расходов и поступлений, который позволяет оценить, сколько денег с разбивкой по месяцам на 2009 год необходимо вложить в проект (таблица 4 Приложение 10), на весь период (таблица 5 Приложение 10). Главная задача состоит в проверке синхронности поступления и расходования денежных средств. Прогнозный балансовый отчет представлен в таблице 6 Приложение 10. Оценочные показатели по проекту даны в таблице 7 Приложение 10. Интегральные показатели экономической эффективности проекта – таблица 8 Приложение 10.
Приложение 1
| № п/п | Наименование показателей | В целом по проекту | По годам реализации | ||
| 2009 г. | 2010 г. | 2011 г. | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Загрузка производственной мощности, % | - | 100% | 100% | 100% |
| 2. | Численность работающих, чел. | 24 | 24 | 24 | 24 |
| 3. | Потребность в инвестициях | 10 217 929,80 | 3 371 974,23 | 3 398 000,69 | 3 447 954,88 |
| (полные инвестиционные издержки) | |||||
| 4. | Источники финансирования проекта: | ||||
| 4.1. Собственные средства | 7 663 447,35 | 2 528 980,67 | 2 548 500,52 | 2 585 966,16 | |
| 4.2. Заемные и привлеченные средства | 2 554 482,45 | 842 993,56 | 849 500,17 | 861 988,72 | |
| в том числе: | |||||
| 4.2.1. Иностранные кредиты под гарантии правительства | - | - | - | - | |
| 4.2.2. Внутренние валютные кредиты | - | - | - | - | |
| 4.2.3 Внутренние рублевые кредиты | 2 554 482,45 | 842 993,56 | 849 500,17 | 861 988,72 | |
| 5. | Показатели эффективности проекта | 13 702 460,74 | 4 499 654,62 | 4 567 149,44 | 4 635 656,68 |
| 5.1. Выручка о реализации | |||||
| 5.2. Чистая прибыль | 159 139,57 | 56 370,46 | 59 665,61 | 43 103,50 | |
| 5.3. Уровень безубыточности | 12,32 | 12,50 | 12,30 | 12,16 | |
| 5.4. Рентабельность продаж (%) | 1,16 | 1,25 | 1,31 | 0,93 | |
| 5.5. Рентабельность продукции(%) | 1,56 | 1,68 | 1,76 | 1,25 | |
Приложение 2
Таблица 1 - Исходные данные по проекту
| №п/п | Основные сведения по проекту | |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Горизонт расчета | 3 года |
| 2. | Шаг расчета (месяц, квартал, год)для первого года,для второго года,для последующего периода | кварталгодгод |
| 3. | Дата начала реализации проекта | 03. 01.2009г. |
| 4. | Вид принятой в проекте расчетной единицы (BRB, у.е.) | BRB |
| 5. | Курс национальной денежной единицы (BRB) за 1 у.е. на момент составления бизнес-плана | 2 150 бел. руб. |
| 6. | Расчеты выполнены по состоянию (указать дату) | декабрь.2008 г. |
Приложение 3
Таблица 1 – ЕР 10-103 на установку оконных блоков, двойное остекление, двухстворчатые на 100 м2
| № п/п | Элементы затрат | Единицы измерения | На ед-цу (на одно изделие) | На весь объем |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Заработная плата рабочих-строителей | руб. | 287,5 | 62 140,30 |
| 2. | Эксплуатация машин и механизмов | руб. | 51,28 | 11 083,67 |
| 3. | Материалы | руб. | 352,4 | 76 167,80 |
| 3.1 | Блоки оконные, двойное остекление, двухстворчатые | м2 | 106 | 22 910,86 |
| 3.2 | Анкерные пластины | шт. | 120 | 25 936,82 |
| 3.3 | Дюбель | шт. | 240 | 51 873,64 |
| 3.4 | Сверла | шт. | 0,2 | 43,23 |
| Всего прямых затрат: | руб. | 691,18 | 149 391,76 | |
| Итого затрат труда: | чел.-час | 154,10 | ||
| № п/п | Наименование работ и материалов | Ед-цы измер-я | Кол-во | Отпускная цена, руб. | Фактическая стоимость, тыс.руб. | Сведения о поставщиках |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | Материалы | руб. | 76 167,80 | 140 820,00 | 3 105 129,12 | |
| 1.1 | Блоки оконные, двойное остекление, двухстворчатые | м2 | 22 910,86 | 135 000,00 | 3 092 965,83 | СП ООО «Трайпл-техно» |
| 1.2 | Анкерные пластины | шт. | 25 936,82 | 430,00 | 11 152,83 | Тисом |
| 1.3 | Дюбель | шт. | 51 873,64 | 15,00 | 778,10 | МехКрепеж |
| 1.4 | Сверла | шт. | 43,23 | 5 375,00 | 232,35 | Рем-колор |
| № п/п | Основные виды материалов, комплектующих | Ед-цы измер-я | Объем поставок | |||
| Всего | 2009 год | 2010 год | 2011 год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. | Блоки оконные, двойное остекление, двухстворчатые | м2 | 69 768,72 | 22 910,86 | 23 254,52 | 23 603,34 |
| 2. | Анкерные пластины | шт. | 78 983,45 | 25 936,82 | 26 325,87 | 26 720,76 |
| 3. | Дюбель | шт. | 157 966,91 | 51 873,64 | 52 651,75 | 53 441,52 |
| 4. | Сверла | шт. | 131,64 | 43,23 | 43,88 | 44,53 |
Таблица 4 - Расчет цены производства и реализации продукции на 2009 год
| № п/п | Наименование затрат | Сумма в ценах 1991 года | Индекс изменения цен | Сумма в текущих ценах, тыс.руб. | |
| на ед-цу продукции | на весь объем | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Прямые затраты | 691,18 | 14 867,35 | 3 213 430,91 | |
| 1.1 | материалы, в т.ч. | 352,40 | 1 242,09 | 14 366,28 | 3 105 129,12 |
| - транспортные расходы | 63,43 | 1 736,79 | 2 585,93 | 558 923,24 | |
| 1.2 | Заработная плата (рабочих) | 287,50 | 1 100,99 | 422,48 | 91 314,00 |
| 1.3 | Эксплуатация машин и механизмов | 51,28 | 1 532,69 | 78,60 | 16 987,79 |
| 2 | Накладные расходы 0,996*136,4%(ЗП+ЭММ) | 460,25 | 1 029,93 | 474,02 | 102 454,86 |
| 3 | Плановые накопления 0,96*260,3%(ЗП+ЭММ) | 846,57 | 488,39 | 413,46 | 89 364,58 |
| 4 | Временные здания и сооружения 5,5%(ЗП+ЭММ) | 18,63 | 1 640,56 | 30,57 | 6 607,04 |
| 5 | Зимнее удорожание 10,5%(ЗП+ЭММ) | 35,57 | 1 443,10 | 51,33 | 11 095,32 |
| 6 | Доплата за дополнительные отпуска 4%(ЗП+ЭММ) | 13,55 | 20,04 | 4 332,07 | |
| 7 | Доплата за выслугу лет 10%(ЗП+ЭММ) | 33,88 | 50,11 | 10 830,18 | |
| 8 | Итого СМР: | 2 099,63 | 15 906,88 | 3 438 114,97 | |
| 9 | Непредвиденные затраты 1,5% от Итого СМР | 31,49 | 238,60 | 51 571,72 | |
| 10 | Всего СМР: | 2 131,13 | 16 145,48 | 3 489 686,69 | |
| 11 | ФОТ | ||||
| 11.1 | Основная заработная плата рабочих | 287,50 | 1 100,99 | 422,48 | 91 314,00 |
| 11.2 | Заработная плата в ЭММ (35% ЭММ) | 17,95 | 27,51 | 5 945,73 | |
| 11.3 | Заработная плата в НР (33,5% НР) | 154,18 | 158,80 | 34 322,38 | |
| 11.4 | Заработная плата в ПН (19,2% ПН) | 162,54 | 79,38 | 17 158,00 | |
| 11.5 | Зарабоная плата во временных зданиях и сооружениях (21% Врем. Зд. и соор.) | 3,91 | 6,42 | 1 387,48 | |
| 11.6 | Зарабоная плата в зимнем удорожании (53,31% Зимнее удорожание) | 18,96 | 27,37 | 5 914,92 | |
| 11.7 | Выслуга лет | 33,88 | 50,11 | 10 830,18 | |
| 11.8 | Дополнительные отпуска | 13,55 | 20,04 | 4 332,07 | |
| Итого ФОТ: | 692,48 | 792,10 | 171 204,75 | ||
| Заработная плата в непредвиденных затратах (1,5% ФОТ) | 10,39 | 11,88 | 2 568,07 | ||
| Всего ФОТ: | 702,87 | 803,98 | 173 772,82 | ||
| 12 | Налоги и отчисления | ||||
| 12.1 | Налоги относимые на себестоимость: | 126,96 | 259,70 | 56 131,14 | |
| 12.1.1 | - Единый платеж 3% ФОТ | 35,14 | 24,12 | 5 213,18 | |
| 12.1.2 | - Земельный налог | не считается | |||
| 12.1.3 | - Экологический налог | не считается | |||
| 12.1.4 | Всего налогов и отчислений | 35,14 | 24,12 | 5 213,18 | |
| 12.1.5 | Инновационный фонд (СМР-ПН+Всего налогов и отчислений)*5/(100-5) | 69,46 | 73,15 | 15 810,85 | |
| 12.1.6 | Всего с учетом инновационного фонда | 104,60 | 97,27 | 21 024,04 | |
| 12.1.7 | Отчисления в фонд развития строительной науки и техники 1%(СМР+п. 12.1.6) | 22,36 | 162,43 | 35 107,11 | |
| 12.1.8 | Всего налогов с ФРСНиТ | 126,96 | 259,70 | 56 131,14 | |
| 12.2 | Всего объем выполненных работ с налогами | 2 258,08 | 16 405,18 | 3 545 817,83 | |
| 12.3 | Налоги, уплачиваемые из выручки от реализации продукции: | 91,64 | 665,77 | 143 898,95 | |
| 12.3.1 | - Целевые сборы в республиканские фонды 3,9*п.12.2/(100-3,9) | 91,64 | 665,77 | 143 898,95 | |
| Итого с отчислениями | 2 349,72 | 17 070,94 | 3 689 716,79 | ||
| 12.4 | НДС (18%) | 515,79 | 3 747,28 | 809 937,83 | |
| 13 | Итого стоимость | 2 865,52 | 20 818,22 | 4 499 654,62 | |
| 14 | Цена реализуемой продукции | 2 865,52 | 20 818,22 | 4 499 654,62 | |
Где