- порядок расчета обязательных резервов;
- осуществление контроля Банка России за выполнением кредитными организациями обязательных резервных требований.
Закон предусматривает проведение Банком России операций на открытом рынке. В ст. 39 отмечается, что Банк России проводит операции на открытом рынке с казначейскими векселями, государственными облигациями и прочими государственными ценными бумагами. Банком могут совершаться наличные, срочные сделки с данными ценными бумагами, а позднее - обратные сделки.
Закон предусматривает также рефинансирование, под которым понимается кредитование Банком России банков, в том числе учет и переучет векселей (ст.40).
Банку России также разрешено проводить валютные интервенции для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег (ст. 41).
Банк России может применять и прямые количественные ограничения, под которыми понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций. Причем Банк России вправе применять количественные ограничения в исключительных случаях в целях проведения единой государственной денежно-кредитной политики только после консультаций с Правительством РФ (ст. 42).
Банку России разрешено устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики (ст. 43). Следует сразу отметить некоторое несоответствие данного инструмента денежно-кредитной политики с принятыми в странах с развитой рыночной экономикой. Если обратиться к теории денежно-кредитного регулирования, то установление ориентиров роста денежной массы - это не метод, не инструмент денежно-кредитной политики. Величина роста денежной массы - это есть индикатор, целевой ориентир денежно-кредитной политики наряду с процентными ставками. То есть этот «метод» на самом деле является лишь подготовкой к проведению денежно-кредитного регулирования различными инструментами.
Банк России является органом государственного валютного регулирования и валютного контроля (ст. 53) и осуществляет эту функцию в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» и федеральными законами.
Согласно этому Закону (ст. 9) Центральный банк РФ является основным органом валютного регулирования в России. Он выполняет следующие функции:
- определяет сферу и порядок обращения в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте:
- издает нормативные акты;
- проводит все виды валютных операций;
- устанавливает правила проведения резидентами и нерезидентами в РФ операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в РФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ;
- устанавливает порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в РФ иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также случаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами РФ;
- устанавливает общие правила выдачи лицензий банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление валютных операций и выдает такие лицензии;
- устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления;
- готовит и публикует статистику валютных операций РФ по принятым международным стандартам;
- выполняет другие функции, предусмотренные настоящим Законом.
Одним из основных направлений регулирования центральным банком денежно-кредитной сферы в стране в ходе реализации государственной денежно-кредитной политики является поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Это достигается путем установления центральным банком показателей и норм ликвидности, контроля за соблюдением этих требований и общего надзора за деятельностью банков (ст. 55 Закона).
Документом, регламентирующим процесс банковского регулирования и надзора является Инструкция №1 «О порядке регулирования деятельности банков».
В соответствии с этой инструкцией установлены следующие обязательные нормативы деятельности коммерческих банков России:
- минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;
- минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков;
- нормативы достаточности капитала;
- нормативы ликвидности банков;
- максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
- максимальный размер крупных кредитных рисков;
- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика);
- максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам, пайщикам) и инсайдерам;
- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения;
- максимальный размер вексельных обязательств банка;
- нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц.
Обязательные нормативы: предельный размер неденежной части уставного капитала; минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы; размеры валютного, процентного и иных рисков устанавливаются отдельными нормативными актами Банка России.
1. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемого банка установлен в размере 5,0 млн ЕВРО.
2. Минимальный размер собственных средств (капитала) банка, определяемых как сумма уставного капитала, фондов банка и нераспределенной прибыли, устанавливается в сумме, эквивалентной 5 млн ЕВРО.
Собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов, определяются в соответствии с Положением Банка России «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» от 01.06.1998 г.
Согласно этому положению величина собственных средств (капитала) банка определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала.
Основной капитал определяется как сумма :
- уставного капитала банка (сумма номинальных стоимостей обыкновенных и привилегированных акций);
- эмиссионного дохода (положительная разница между стоимостью (ценой) акций при их первичном размещении и их номинальной стоимостью);
- имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц;
- фондов банка (резервного и др.), сформированных за счет прибыли предшествующих лет, остающихся в распоряжении банка, использование которых не уменьшает величины имущества банка;
- части прибыли отчетного года, уменьшенной на величину распределенных средств за соответствующий период;
- части фондов банка, которые сформированы за счет прибыли отчетного года;
- суммы резервов, созданных банком под обесценение вложений в акции дочерних и зависимых акционерных обществ. Из этих источников вычитаются:
- нематериальные активы за вычетом начисленной амортизации;
- собственные акции, выкупленные банком у акционеров;
- непокрытые убытки предшествующих лет;
- убытки отчетного года.
Дополнительный капитал определяется как сумма его источников:
- прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет переоценки, произведенной по решениям Правительства РФ до 1 января 1997 г.;
- резервы на возможные потери по ссудам в части, в которой они не могут рассматриваться как резервы общего характера, то есть в части резервов, созданных под ссудную задолженность, отнесенную к 1 группе риска;
- фонды банка в части, сформированной за счет отчислений отчетного года и прибыли предшествующего года, использование которых не уменьшает величины имущества банка;
- прибыль отчетного года, не включенная в состав основного капитала;
- субординированный кредит (заем);
- часть уставного капитала банка, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке;
- привилегированные акции, за исключением привилегированных акций определенного типа, размер дивиденда по которым не определен уставом банка, и не относящихся к кумулятивным акциям;
- прибыль предшествующего года до аудиторского подтверждения за вычетом средств, использованных за счет прибыли предшествующего года, включается в дополнительный капитал до 1 июля следующего года;
- уставный капитал кредитной организации, которая создана в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью; сформирован за счет долей (вкладов) учредителей (участников) кредитной организации.
Источники дополнительного капитала включаются в расчет капитала с учетом следующих ограничений:
- величина субординированного кредита не может превышать 50% величины основного капитала;
- сумма величин источников дополнительного капитала (без величины уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью) включается в расчет в размере, не превышающем 100% величины основного капитала;
- если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала (за исключением уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью) не включаются в расчет капитала;
- до 01.01.2002 г. величина уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной ответственностью, включается в расчет капитала без ограничений по величине. Начиная с отчетности на 01.01.2002 г. ограничения применяются к совокупной величине дополнительного капитала.
Перечень показателей, уменьшающих сумму основного капитала и дополнительного капитала при определении величины капитала: