| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 34 | Счет-фактура №131 от 27.12.2007 г. ЗАО НПП «Синтез» за обновление СПС «Консультант Плюс» | |||
| а) приняты услуги к бухгалтерскому учету | 3 534 | 26 | 76-2 | |
| б) учтен НДС | 636 | 19 | 76-2 | |
| Итого | 4 170 | |||
| 35 | Счет-фактура №240 от 28.12.2007 г. ООО «ВОИПУ Электрон-Сервис» за ремонт копировального аппарата | |||
| а) приняты услуги к бухгалтерскому учету | 720 | 26 | 76-2 | |
| б) учтен НДС | 130 | 19 | 76-2 | |
| Итого | 850 | |||
| 36 | Авансовый отчет Фролова С. И. Списаны командировочные расходы : | |||
| а) на затраты | 4 100 | 26 | 71 | |
| б) сумма НДС | 200 | 19-4 | 71 | |
| Итого | 4 300 | |||
| 37 | Расчет бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами | |||
| № 301 | 40 974 | 23 | 25 | |
| № 302 | 32 936 | 23 | 25 | |
| Итого | 93 910 | |||
| 38 | Разработочная таблица распределения услуг вспомогательных производств Списываются затраты на ремонт | |||
| цех № 1 — заказ № 301 | 90 642 | 25 | 23 | |
| цех № 2 — заказ № 302 | 72 479 | 25 | 23 | |
| Итого | 163 121 | |||
| 39 | Расчет бухгалтерии Распределены общепроизводственные расходы основных цехов между изделиями | |||
| цеха № 1 | ||||
| изделия А | 109 019 | 20 | 25 | |
| изделия Б | 103 064 | 20 | 25 | |
| Итого | 212 083 | |||
| цеха № 2 | ||||
| изделия А | 99 040 | 20 | 25 | |
| изделия Б | 90 076 | 20 | 25 | |
| Итого | 189 116 | |||
| 40 | Расчет бухгалтерии Начислены банку проценты за кредит | 32 000 | 91-2 | 66 |
| 41 | Расчет бухгалтерии Начислен транспортный налог за 4 квартал | 3 298 | 26 | 68-6 |
| 42 | Акты о браке Выявлен окончательный производственный брак в цехе № 1 и списан по цеховой себестоимости (изделие А) | 2 980 | 28 | 20 |
| 43 | Требование — накладная Оприходован на склад окончательный брак по цене возможного использования (изделие А) | 330 | 10 | 28 |
| 44 | Ведомость учета потерь от брака Определены и списаны потери от окончательного брака (изделие А) | 2 350 | 20 | 28 |
Продолжение таблицы 3
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| VI. Учет готовой продукции и товаров | ||||
| 45 | Ведомость выпуска готовой продукции Списана фактическая производственная себестоимость готовых изделий | |||
| изделий А | 662 279 | 40 | 20 | |
| изделий Б | 553 292 | 40 | 20 | |
| Итого | 1 215 571 | |||
| Незавершенное производство на конец месяца составило по: | ||||
| изделию А — 31 701 руб. | ||||
| изделию Б — 30 142 руб. | ||||
| 46 | Ведомость выпуска готовой продукции Оприходована на складе готовая продукция по нормативной производственной себестоимости: | |||
| изделия А | 648 200 | 43 | 40 | |
| изделия Б | 539 300 | 43 | 40 | |
| Итого | 1 187 500 | |||
| 47 | Ведомость выпуска готовой продукции Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на счет «Продажи»: | |||
| по изделию А | 14 079 | 90-2 | 40 | |
| по изделию Б | 13 992 | 90-2 | 40 | |
| Итого | 28 071 | |||
| 48 | Расчет бухгалтерии Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость реализованной продукции | 112 271 | 90-5 | 26 |
| 49 | Накладные на отпуск, ведомость движения готовой продукции Выдана со склада н отгружена потребителям готовая продукция: | |||
| а) нормативная себестоимость | 854 880 | 90-2 | 43 | |
| б) продажная стоимость, включая НДС | 1 581 600 | 62-1 | 90-1 | |
| 50 | Книга продаж, счета-фактуры Начислен НДС | 241 261 | 90-3 | 68-1 |
| 51 | Договор на услуги, счет-фактура № 17 Отражены транспортные расходы по отгрузке готовой продукции до станции отправления | 40 700 | 44-1 | 76-2 |
| учтен НДС | 7 326 | 19-4 | 76-2 | |
| Итого | 48 026 | |||
| 52 | Выписка из расчетного счета Оплачена покупателями реализованная продукция | 679 215 | 51 | 62-1 |
| 53 | Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции Списаны коммерческие расходы на реализацию продукции | 40 700 | 90-6 | 44-1 |
| 7. Учет финансовых результатов, кредитов, денежных средств | ||||
| 54 | Ведомость результатов от реализации Списаны финансовые результаты от продажи продукции | 304 417 | 90 | 99 |
Продолжение таблицы 3