Пути улучшения финансовых результатов деятельности предприятия (стр. 8 из 22)

Если средний разряд работ выше, чем средний разряд работников, то это говорит о возможности невысокого качества работ.

Если средний разряд работ ниже, чем средний разряд работников, то это ведет к перерасходу ФОТ (фонда оплаты труда) на предприятии.

В табл. 2.5. представлены данные о распределении по уровню квалификации за 1999– 2001 гг. Используя вышеуказанную формулу, рассчитаем средние тарифные разряды:

1999 г. – Рср.т. работ = 2,82, Рср.т. работников (специалистов) = 2,62;

2000 г. – Рср.т. работ = 2,62, Рср.т. специалистов = 2,07;

2001 г. – Рср.т. работ = 2,07, Рср.т. специалистов = 1,89.

Таблица 2.5

Распределение специалистов по категориям за 1999 – 2001 гг.

Специалисты	1999 г.		2000 г.		2001 г.
	По штат.	Факт	По штат.	Факт.	По штат.	Факт.
ВСЕГО, в т.ч.:	45	56	54	82	62	106
1 категории	12	19	17	31	24	38
2 категории	7	15	14	21	19	21
3 категории	11	5	4	11	8	17
Без категории	15	17	18	18	11	30

Проведенные расчеты показали, что 20 % ((2,62 – 2,82) * 100)) в 1999 г. имели более высокую квалификацию, в 2000 г. – 55 %, а в 2001 г. – 18 % специалистов имели более высокую квалификацию. Это обусловлено запланированным увеличением количества специалистов в МАП, в связи с этим перерасхода по ФОТ не было.

Следует отметить, что в МАП для рабочих принята своя система разрядов.

При анализе уровня рабочих используются данные таблицы 2.6.

Таблица 2.6

Распределение рабочих по разрядам за 1999 – 2001 гг.

Специалисты	1999 г.		2000 г.		2001 г.
	По штат.	Факт	По штат.	Факт.	По штат.	Факт.
ВСЕГО, в т.ч.:	72	91	93	106	85	128
1 категории	18	23	23	25	22	27
2 категории	16	20	20	24	18	31
3 категории	39	52	53	57	45	70

Из табл. 2.6. видно, что МАП имеет рабочих разных разрядов, абсолютное большинство составляют рабочие третьего разряда.

Используя формулу (2.2.), рассчитаем средние тарифные разряды:

1999 г. – Рср.т. работ = 1,65, Рср.т. рабочих = 1,656;

2000 г. - Рср.т. работ = 1,65, Рср.т. рабочих = 1,69;

2001 г. - Рср.т. работ = 1,69, Рср.т. рабочих = 1,698.

Результаты показали, что повышать квалификацию рабочих следовало все 3 года. Нуждались в повышении квалификационного уровня в 1999 г. – 0,6 : рабочих; в 2000 г. – 4%; в 2001 г. – 0,8%.

В итоге рост квалификации рабочих не соответствовал планируемому. Однако, данный факт позволил провести экономию ФОТ.

Произведем расчет средней фактической численности и по штатному расписанию работников (должностям руководителей присвоим номера от одного до четырех в порядке убавления иерархии):

1999 г. – Рср.т. фактический = 1,99, Рср.т. штатному = 2,07;

2000 г. - Рср.т. фактический = 2,04, Рср.т. штатному = 2,11;

2001 г. - Рср.т. фактический = 2,01, Рср.т. штатному = 2,1.

Таблица 2.7

Распределение руководителей по должностям за 1999-2001 г.

Руководители	1999 г.		2000 г.		2001 г.
	По штат.	Факт	По штат.	Факт.	По штат.	Факт.
ВСЕГО, в т.ч.:	9	9	11	12	12	12
Директор	1	1	1	1	1	1
Зав.производством	1	1	1	1	1	1
Коммерческий директор	1	1	1	1	1	1
Начальники отделов	6	6	8	9	9	9

Результаты проведенного расчета показали, что на протяжении всего анализируемого периода (1999-2001 гг.) фактический уровень квалификации был выше предусмотренного штатным расписанием. Однако, перерасхода ФОТ за этот период не было, поскольку превышения квалификации фактической над квалификацией согласно штатному расписанию – вызван запланируемым увеличением числа руководителей МАП.

Для получения более качественного анализа необходимо иметь более полное представление о качественном составе персонала:

-уровень образования;

-половые характеристики;

-возрастной уровень.

Для анализа персонала по уровню образования используем таблицы 2.2, 2.3, 2.4.

Количество сотрудников, имеющих высшее образование за 3 года . Рост с 1999 г. по 2001 г. составил 42 % - это очень высокий показатель. Резкий рост работников со среднеспециальным образованием обусловлен ростом числа рабочих.

Рис. 2.2 Квалификация сотрудников МАП по уровню образования в 1999 г.

Следует отметить, что 94 % числа специалистов и руководителей имели в 2001 г. высшее образование, а остальные 6 % находились в стадии его получения. Среди рабочих есть сотрудники, имеющие высшее образование и получающие его. Это говорит о том, что квалификационный уровень персонала МАП повышается.

Рис.2.3 Квалификация сотрудников МАП по уровню образования в 2000 г.

Среди сотрудников предприятия нет работников со средним или неполным средним образованием.

Для анализа возрастной структуры в целом по предприятию используем данные, приведенные в Приложении 3.

В течение 3 лет основной состав представляли сотрудники в возрасте 30-40 лет. Отмечен рост числа работников в возрасте до 29 лет, который составил с 1999 г. по 2001 г. – 4 %. Доля сотрудников в возрасте от 40 и старше, в общем составе персонала, сокращается с 31 % в 1999 г. до 21 % в 2001 г.

На основании анализа можно придти к выводу, что в МАП отмечается тенденция омоложения кадрового состава предприятия.

Рис. 2.4 Квалификация сотрудников МАП по уровню образования в 2001 г.

Для анализа половозрастной структуры персонала используем данные Приложения 4 и Приложение 5.

При анализе возрастной структуры персонала все сотрудники были разделены на 4 возрастные группы:

I – до 29 лет;

II – 30 – 40 лет;

III – 40 – 50 лет;

IV – свыше 50 лет.

В организационно-правовом секторе руководящий состав (100 %) в возрасте до 29 лет. За анализируемый период изменений не наблюдалось. Так же тенденция сохраняется в категории – рабочие (100 %).специалисты абсолютное большинство составляли мужчины (60 % в общей структуре мужчины до 40 лет и 10 % до 50 лет). В течение 2000 – 2001 гг. наблюдается тенденция роста специалистов женщин (13 % общего числа специалистов).

В коммерческом секторе за анализируемый период наблюдается тенденция роста доли мужчин – руководителей второй группы (абсолютный прирост в 2001 г. к 1999 г. составил 25 %). Увеличивался состав специалистов второй возрастной группы – мужчин и женщин.

В производственном секторе отмечается общий рост доли рабочих и служащих первой и второй группы, снижения доли сотрудников третьей и четвертой возрастной группы.

В целом наблюдается тенденция омоложения персонала во всех секторах МАП. Основной состав сотрудники первой и второй возрастной группы. Сотрудники четвертой возрастной группы работают только в производственном секторе.

В МАП приблизительно равное соотношение мужчин и женщин (2001 г. – 59,1% - мужчин и 40,9 % - женщин). Среди рабочих и руководителей большинство составляет женщины в организационно-правовом секторе и коммерческом секторе, хотя в этих секторах больше мужчин среди специалистов. Распределение персонала по половозрастным характеристикам обуславливает спецификой деятельности МАП и требованиям, предъявляемым администрацией к персоналу предприятия.

Большинство сотрудников МАП имеют стаж работы более 5 лет.

Отмена тенденция снижения числа работников, имеющих стаж работы свыше 20 лет. Следовательно, происходит омоложение персонала предприятия. В 2000 г. и 2001 г. количество работников, имеющих стаж работы 10 лет и выше не изменилось. То есть, руководство МАП предпочитает набирать на работу молодых работников и работников среднего возраста.

На рис. 2.5 представлен анализ распределения кадров по количеству лет стажа работы на предприятии за период 1999 – 2001 гг.

1999 г.

2000 г.

2001 г.

Рис. 2.5 Распределение кадров МАП по количеству лет стажа работы на предприятии за период 1999 – 2001 гг.

Резко возросло количество сотрудников МАП, имеющих общий стаж работы от 5 до 10 лет с 79 человек в 1999 г. до 149 человек в 2001 г. Основное внимание руководство МАП обращает на повышение образовательного уровня работников в результате специального обучения, а не получения знаний на практике (от опытных работников – молодым).

Следующим этапом анализа является оценка работы с кадрами предприятия.

Таблица 2.8

Динамика движения кадров за 1999 – 2001 гг. по предприятию

1999	2000	2001
Поступило	38	62	62
Выбыло по собственному желанию	22	19	16
Среднесписочное количество	157	200	246

Таблица 2.9

Расшифровка движения персонала за 1999 – 2001 гг. по подразделениям