Финансы и финансовая система 3 (стр. 33 из 33)

Перед предоставлением кредитов МБРР и MAP анализируют общее экономическое положение страны-заемщика, в первую очередь платежный баланс, планы развития и инвестиционную политику. Далее проводится анализ экономических, технических и институциональных аспектов проекта с точки зрения его осуществимости и экономичности.

Банк международных расчетов (БМР) является уникальным институтом центральных банков на международном уровне, который принадлежит им, контролируется ими и предоставляет им свои услуги.

Ключевые задачи БМР заключаются в содействии кооперации центральных банков и создании условии для развития международных финансовых операций. Одной из основных целей кооперации центральных банков всегда было поддержание международной финансовой стабильности. В современных условиях глобализации финансовых рынков такая кооперация еще более важна. БМР представляет, таким образом, важный форум для международной финансовой кооперации центральных банков, ее регулирования и контроля.

БМР был присвоен в 1930 г. официальный статус закрытого акционерного общества (товарищества с ограниченной ответственностью) с эмитируемыми в форме акций долями капитала. БМР является банком, долями капитала в котором владеют в основном центральные банки и международные финансовые институты. В целом 86% банковского капитала зарегистрировано за центральными банками, а оставшиеся 14% находятся у частных держателей.

БМР ведет дела с центральными банками более 120 стран, поэтому его деятельность носит глобальный характер.

БМР, с одной стороны, можно рассматривать как орган, вспомогательный для МВФ и группы ВБ, а с другой стороны, выполняющий функции, нетипичные для других международных финансовых организаций, основной из которых является создание и поддержание системы многосторонних клиринговых расчетов.

13.4. Финансовые системы
в экономически развитых странах

Финансовый сектор экономики можно рассматривать в широком и узком понимании. В первом случае к нему следует отнести как сами финансовые институты, так и контролирующие, наблюдательные органы, а также финансовые союзы.

Основные задачи контролирующих и наблюдательных органов в рамках финансовой системы заключаются в поддержании ее устойчивого функционирования, реализации государственных нормативных актов и непосредственном осуществлении контроля за деятельностью финансовых институтов.

Так, в Германии к группе наблюдательных и контролирующих органов относятся: Федеральное ведомство по кредитному делу (Bundesaufsichtsamt fuer das Krcditwesen), Федеральное ведомство по страховому делу (Bundesaulsichtsamt. flier das Vcrsicherungswesen) и Федеральное ведомство по картелям (Bundesartellamt).

Основное назначение финансовых союзов состоит в представлении и защите интересов групп финансовых институтов перед государством и общественностью (лоббирование, консультации, выработка общих норм или рекомендаций).

Финансовые институты в рамках собственно финансового сектора включают организации, относящиеся к банковской системе, а также к небанковским финансовым посредникам. В свою очередь, в банковской системе особое место отводится центральным банкам. Различают центральный эмиссионный банк, ответственный за проведение кредитно-денежной политики в стране и эмиссию банкнот и других кредитных денег, а также центральные банки, которые выполняют регулирующие функции в рамках определенных банковских групп, например центральные банки кооперативного кредита. Наиболее крупную группу банков образуют коммерческие банки, которые можно рассматривать как сердцевину финансовой и банковской систем. Банк – это основная разновидность кредитных организаций, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности все банковские операции

А небанковские или прочие финансовые институты (посредники) осуществляют лишь отдельные банковские операции. Многообразие институтов этой группы часто является одним из признаков развитости финансовой системы страны. Их функции (операции) определяются центральным банком.

В экономически развитых странах традиционно выделяют два основных типа финансовых систем – сегментированную и универсальную.

В универсальной финансовой системе законодательно не ограничивается выполнение банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским. Классическим образцом такой системы считается немецкая.

Практически во всех странах, как с универсальными, так и с сегментированными системами, существуют как организации, которым разрешено выполнять часть банковских операций, так и те, которые не имеют право это делать. Первые – это фактически небанковские кредитные организации. А вторые – это не кредитные организации (страховые общества, пенсионные фонды, фонды недвижимости, лизинговые компании, дилерские компании и др.).

Банковские операции определяются преимущественно установленным перечнем. Так, в Германии в соответствии с Законом о кредитном деле в редакции 1961 г. к банковским операциям отнесены:

1. привлечение денежных средств сторонних лиц как с вознаграждением, так и без него;
2. предоставление денежных ссуд и акцептных кредитов;
3. покупка векселей и чеков;
4. приобретение и продажа ценных бумаг другим лицам;
5. хранение и управление ценными бумагами других лиц (депозитарные операции);
6. взятие обязательств по приобретению требований по ссудам до истечения их срока;
7. выдача гарантий и поручительств;
8. осуществление безналичного денежного оборота и расчетов и некоторые другие.

В то же время небанковским финансовым институтам запрещено принимать депозиты, проводить платежи и расчеты, выдавать гарантии.

В строго сегментированной финансовой системе банкам нельзя выполнять небанковские функции.

Дополнительным признаком, хотя и не абсолютным, является более жесткое разграничение сфер деятельности и отдельных операций. Таким образом, при сегментированной системе банковские операции по приему депозитов и выдаче кредитов законодательно отделены от операций по выпуску и размещению ценных бумаг промышленных компаний и ряда других видов услуг (страхование, сделки с недвижимостью, трастовые операции).

Сегментированная система преобладала долгое время в США, Японии и Великобритании.

Во Франции, Великобритании и других странах финансовые системы проходят несколько этапов в своем развитии, тяготея в той или иной мере к универсальному или сегментированному образцу. В последние десятилетия в большинстве развитых стран происходит процесс универсализации финансовых систем. Поэтому в современных условиях могут существовать либо смешанные финансовые системы, либо сегментированные системы с элементами универсализации.

Поскольку ядром финансовой системы является банковская система, постольку именно через различия банковских систем проявляется и различие национальных финансовых систем (см. таблицу 25).

Таблица 25

Характеристика финансовых систем разных стран
Сегментированные	Универсальные
Банкам нельзя выполнять небанковские функции. Их выполняют специализированные финансовые посредники (фондовые биржи, факторинговые, лизинговые компании и т.д.) Банковские операции по приему депозитов и выдаче кредитов законодательно отделены от операций по выпуску и размещению ценных бумаг и ряда других видов услуг (страхование, сделки с недвижимостью, трастовые операции)	Выполнение банками тех операций финансового обслуживания, которые не относятся к банковским, законодательно не ограничивается
США, Япония и Великобритания и др.	Франция, Германия и др.

На рисунках 3-5 представлены банковские системы США, Великобритании, Японии.

Рисунок 3 – Структура банковской системы США
(кредитные институты)

Рисунок 4 – Банковская система Великобритании

Рисунок 5 – Финансовая система Японии

Вопросы к экзамену

1. Сущность и функции финансов.
2. Денежные фонды, финансовые ресурсы и финансовые инструменты.
3. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве.
4. Финансовая система РФ.
5. Содержание и значение финансовой политики.
6. Понятие финансового механизма.
7. Понятие об управлении финансами.
8. Органы управления финансами, их функции.
9. Министерство финансов, организационная структура и функции.
10. Содержание и значение финансового планирования и прогнозирования.
11. Современная финансовая политика в РФ.
12. Сущность, содержание и цели финансового контроля.
13. Формы и методы финансового контроля.
14. Государственный финансовый контроль: межведомственный и ведомственный.
15. Негосударственный финансовый контроль: аудиторский и внутрифирменный финансовый контроль.
16. Основы функционирования финансов в разных сферах деятельности Классификация коммерческих предприятий по различным организационно-правовым формам.
17. Характеристика финансовых отношений, возникающих у коммерческих предприятий.
18. Принципы коммерческого расчёта.
19. Источники финансовых ресурсов коммерческих предприятий.
20. Финансовый аспект формирования и использования основных и оборотных средств.
21. Прибыль и рентабельность коммерческого предприятия. Распределение и использование прибыли.
22. Платежеспособность и финансовая устойчивость предприятия как характеристики финансового положения предприятия.
23. Классификация некоммерческих организаций (НКО) и принципы организации финансов НКО.
24. Источники финансовых ресурсов и финансовый механизм НКО.
25. Финансовое планирование в некоммерческой сфере.
26. Финансы общественных объединений.
27. Специфика организации финансов субъектов хозяйствования без образования юридического лица.
28. Финансовое обеспечение и налогообложение предпринимательской деятельности граждан -предпринимателей.
29. Финансы населения: сущность и функции.
30. Семейный бюджет: доходы; расходы и сбережения.
31. Показатели жизненного уровня населения.
32. Сущность и функции государственного бюджета.
33. Структура государственного бюджета. Структура доходов и расходов.
34. Сбалансированность бюджета. Бюджетный дефицит и бюджетный профицит.
35. Понятие бюджетного устройства и структура Бюджетной системы РФ.
36. Межбюджетные отношения.
37. Бюджетный процесс и его стадии.
38. Сущность и классификация внебюджетных фондов.
39. Единый социальный налог.
40. Пенсионный фонд РФ (ПФР).
41. Фонд социального страхования (ФСС).
42. Фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС).
43. Сущность и функции государственного и муниципального кредита.
44. Государственные и муниципальные займы, долг и гарантии.
45. Роль финансов в социальных преобразованиях.
46. Понятие международных финансов.
47. Финансовая глобализация.
48. Международные экономические и финансовые организации.
49. Финансовые системы в экономически развитых странах.